18.12.2022

Что значит зачисление по договору займа

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что значит зачисление по договору займа». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Что можно указать в назначении платежа?

2. Как прописать назначение платежа по договору займа

3. Беспроцентные займы между физическим лицом и юридическим, физлицом и ИП, двумя юрлицами или между юрлицом и ИП

4. Особая ситуация: ошибочное назначение при перечислении денег физлицу — не ИП

5. Оплата товаров/услуг за другую компанию

6. Документы, которые банк требует вместе с платежками

7. Внесение беспроцентного займа на расчетный счет компании

8. Как правильно оплатить налоги

9. Зачем оформляют изменение назначения платежа

10. Договор займа с учредителем: как подстраховаться от ошибок?

11. Назначение платежа в платежном поручении привозврате займа и процентов

При заполнении бланка платежного поручения необходимо правильно сформулировать текст назначения платежа. Если в этой части документа не будут присутствовать все обязательные элементы, банк отклонит заявку на перевод денег.

Что можно указать в назначении платежа?

Используйте формулировки «подарок», «к празднику», «на день рождения» и тому подобное. Однако такие формулировки можно использовать только для переводов между физическими лицами.

А вот, что точно нельзя указывать, так это формулировки, намекающие на коммерческий доход, например, «за аренду», «за товар», «за жилье» и тому подобное. Любые предложения, которые говорят о том, что владелец карты имеет доход, привлекут повышенное внимание налоговой службы.

Заблокировать карту могут за формулировки типа «оплата по договору», «за услуги» и другое. Банк может заподозрить получателя перевода в осуществлении незарегистрированной предпринимательской деятельности. Кроме того, по закону гражданин не может использовать личную карту для предпринимательской деятельности.

(Если в договоре не указан срок, когда сумма займа должна быть возвращена, то заём считается предоставленным «до востребования», о чем нам сообщается в ст. 809 ГК РФ.

Сумма займа может быть возвращена досрочно, полностью или частично, если иное не предусмотрено условиями договора, при этом, проценты, начисленные до даты возврата займа, в т.ч. его части, заимодавец вправе получить).

(Если в договоре не указан размер процента, но и нет прямого указания на то, что процент не взимается, то такой договор не считается беспроцентным, проценты по нему начисляются согласно действующей ключевой ставке ЦБ РФ на последнее число месяца до даты окончания действия договора включительно и выплачиваются заимодавцу так же, ежемесячно, если иное не предусмотрено условиями договора).

Как прописать назначение платежа по договору займа

Когда осуществляется перечисление по договору займа, назначение платежа должно содержать такие данные:

обязательна фраза, по которой можно понять целевое предназначение перевода – выдача займа, погашение кредита, погашение задолженности, выплата процентов по кредитному договору и т.д.;
указывается документ, служащий основанием для оплаты – договор займа, кредитное соглашение, дата и номер такого документа;
выделение типа займа – процентный (при этом указывается размер процентов) или беспроцентный;
период расчета и другие уточняющие сведения;
в заключительной части фразы прописывается сумма НДС – при выдаче займов и возврате заимствованных средств, а также процентов по ним, налог не начисляется, поэтому указывается, что данная сумма «НДС не облагается» (пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ).

Назначение платежа по договору займа вносится в поле 24 платежного поручения. Его необходимо вместить в 210 символов с учетом пробелов. Если при заполнении платежки не указать, что деньги являются займом или кредитом, предоставляемым по конкретному договору, доказать факт перечисления именно заемных средств будет очень сложно.

Примеры формулировок для поля «Назначение платежа»:

Выдается беспроцентный займ – «Перечисление денег по договору беспроцентного займа № 2 от 30.07.2018 г. Срок возврата – 30.06.2019 г. Без НДС».
Если деньги предоставляются на условиях начисления процентов на сумму задолженности – «Предоставление средств по договору процентного займа № 5 от 27.07.2018 г. на срок до 01.08.2019 г. На сумму займа начисляются проценты – 10 (десять) процентов в год. Без НДС».
При выдаче займа частями, в назначении платежа нужно указать его общую сумму — «Предоставление процентного займа под 7% годовых по договору № 44 от 15.03.2018 г. Общая сумма займа по договору – 250 000,00 рублей. НДС не облагается».
Возврат заемных средств — «Погашение задолженности по договору беспроцентного займа № 65 от 14.08.2017 г. Без НДС».

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Беспроцентные займы между физическим лицом и юридическим, физлицом и ИП, двумя юрлицами или между юрлицом и ИП

Беспроцентный заём выдается на время и подлежит возврату.
При выдаче/получении займа наличными необходимо «провести» его через банк с соблюдением лимита в 100 000 руб., если договор заключен между двумя юрлицами или ИП и юрлицом, ограничений по наличным расчетам с физлицом — нет.

ВНИМАНИЕ!

Завтра на «Клерке» стартует обучение на онлайн-курсе повышения квалификации для получения удостоверения, которое попадет в госреестр. Тема курса: управленческий учет.

Длительность 120 часов за 1 месяц
Ваше удостоверение в реестре Рособрнадзора (ФИС ФРДО)
Выдаем Удостоверение о повышении квалификации
Курс соответствует профстандарту «Бухгалтер»

Особая ситуация: ошибочное назначение при перечислении денег физлицу — не ИП

Тут в большинстве случаев достаточно составить бухгалтерскую справку об ошибке в платежке в поле «Назначение платежа». В справке приведите верную формулировку. В подтверждение перечислите документы, на основании которых начислена выплата. Для большей уверенности можете попросить получателя написать на бухсправке «Верно» или «Согласен» и поставить дату, подпись и ее расшифровку. Для проверяющих из ИФНС и фондов этого должно быть достаточно. А у физлица, вовремя получившего причитающиеся ему деньги, вряд ли найдутся причины быть недовольным.

Но есть исключение: при перечислении какой-то не связанной с оплатой труда суммы работнику (например, денег под отчет, дивидендов директору — участнику общества, платы за аренду имущества работнику и т. п.) вы ошибочно указали в назначении платежа «зарплата за такой-то месяц».

Суды указывают, что ошибочно перечисленные с назначением «зарплата» суммы именно ею и являютсясм., например, Апелляционные определения Санкт-Петербургского горсуда от 20.10.2014 № 33-16724/2014; Алтайского краевого суда от 10.06.2015 № 33-5232/2015; Мосгорсуда от 28.07.2014 № 33-21786/2014; Определение Санкт-Петербургского горсуда от 24.04.2014 № 33-6616/2014. А сумму излишне выплаченной зарплаты работодатель вправе удержать с работника, только если причина излишней выплаты — это счетная (то есть арифметическаяПисьмо Роструда от 01.10.2012 № 1286-6-1; Определение ВС от 20.01.2012 № 59-В11-17) ошибкаПисьмо Роструда от 01.10.2012 № 1286-6-1; Определение ВС от 20.01.2012 № 59-В11-17. Взыскать ее через суд можно, если к переплате привели та же счетная ошибка либо установленные судом неправомерные действия работника — получателя денегст. 137 ТК РФ; п. 3 ст. 1109 ГК РФ.

Понятно, что в нашем случае нет ни того ни другого. Получается, что эта сумма должна остаться у работника. И зачесть ее в счет той выплаты, при перечислении которой вы ошибочно указали «зарплата», можно только с его согласия.

Точно так же дело обстоит и при ошибочном указании в назначении платежа, что выплаченная сумма является пособием по больничному (в том числе по беременности и родам)ч. 4 ст. 15 Закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ; ч. 2 ст. 19 Закона от 19.05.95 № 81-ФЗ.

Поэтому в такой ситуации ваши действия зависят от того, согласен ли работник отказаться от излишне выплаченной зарплаты:

согласен, нужно, чтобы он оформил это согласие письменно. То есть написал заявление о том, что согласен зачесть излишне полученную сумму в счет погашения долга по той выплате, которая должна была быть перечислена ему изначально;
не согласен, то безопаснее считать эту сумму «доходной» выплатой в пользу работника и, следовательно, начислить на нее страховые взносыч. 1 ст. 7 Закона № 212-ФЗ, а также исчислить НДФЛ (его придется удержать из ближайшего выплачиваемого работнику дохода, а если такого не будет — сообщить по окончании года инспекции о невозможности удержать налогп. 5 ст. 226 НК РФ). А деньги в счет того, что вы на самом деле собирались выплатить, придется перечислить еще раз — с верным назначением.

Оплата товаров/услуг за другую компанию

В назначение платежа обязательного необходимо отразить наименование контрагента и товар/услугу за которую перечисляют деньги.

Иногда банки в назначении требуют указать основание для такого перечисления. Это может быть письмо от контрагента с просьбой о перечислении денег. Сам оригинал письма также может запросить банк.

Пример: Оплата за ремонтные работы по договору №205-Р от 29.03.2018 и акту приемки-сдачи №156 от 15.08.2018 г. Оплата производиться за организацию ООО «Ромашка» на основании письма №1532. Без НДС.

Пример: Оплата за строительные материалы по договору №205-Р от 29.03.2018 и накладной №156 от 15.08.2018 г. Оплата производиться за организацию ООО «Ромашка» на основании письма №1532. В том числе НДС 3885,00 рублей.

Документы, которые банк требует вместе с платежками

Продавец должен вернуть деньги при следующих обстоятельствах: В случае, когда покупатель отказывается от покупки, которая не устраивает его цветом, размером или какой-либо другой физической характеристикой. Он вправе в течение 14 дней со дня покупки вернуть приобретенный непродовольственный товар в магазин.

Если -да, то существуют ли формы таких документов?

С уважением, Ирина. 19 Июля 2013, 12:05 Ирина, г. Иркутск Ответы юристов (2)

Платеж на перечисление по догвору займа

способ передачи и возврата ссуды: очередной транш передается по заявке заемщика, сроки погашения транша, сроки подачи заявки и т. д.;
плата за пользование займом: если договор является беспроцентным, так и напишите, если же за пользование деньгами взимается плата, укажите, каким образом будут начисляться проценты;
целевое пользование средствами: если ссуда предоставляется на реализацию конкретных целей, пропишите эти цели в договоре. Можете также указать в документе, что предоставление очередного транша возможно только после проверки целевого использования предыдущего транша;
составьте график передачи денежных средств.

Как составить назначение платежки Назначение платежа при перечислении по договору займа должно содержать следующую информацию:

цель платежного поручения, то есть возврат займа;
основание платежки – должнику следует указать данные договора займа, на основании которого возникли долговые обязательства;
другие необходимые сведения – в данном случае в назначении платежа при перечислении займа можно указать периоды расчетов;
НДС – заполняя назначение платежки, обязательно необходимо указывать величину НДС.

Федерального закона порядке сведения об их участии в террористической деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

Таки где критерии этой четкости?Сущность операции, на мой взгляд, выржена четко «вознаграждение связанного с выполнением обязательств»,абсолютно очевидно, что это не плата за товар, не займ, не зарплата. Займодатель, то есть учредитель, имеет право контролировать использование заёмных средств. Если деньги будут использованы не по назначению, договор может быть расторгнут в одностороннем порядке.

Внесение беспроцентного займа на расчетный счет компании

Судебную практику, подтверждающую, что существует две позиции по вопросу о том, может ли факт перечисления денежных средств, подтвержденный платежным поручением, свидетельствовать о возникновении заемных правоотношений при отсутствии подписанного договора займа, см. в Путеводителе по судебной практике.

В зависимости от условий соглашения, платежи могут выплачиваться по графику, единовременным платежом. При покрытии задолженности дебитор должен затребовать бумагу, которая подтверждает проведенную оплату.

В соответствии с п. 1.7.2 положения Банка России от 16.07.2012 № 385-П владелец банковского счета обязан указывать в своих платежных поручениях назначение платежа. Все платежные документы должны раскрывать суть проводимой операции, а сделать это поможет верно заполненное поле 24 (назначение платежа).

Само по себе понятие о договоре займа денежных средств подробно оговаривается в Гражданском кодексе Российской Федерации, конкретно в его 807 статье.

Как правильно оплатить налоги

ИФНС направляет физическим лицам требования по налогам примерно за 2 месяца до срока их оплаты. Речь идет о тех налогах, которые возникают автоматически, в силу закона. Например, ИФНС самостоятельно рассчитает имущественный и транспортный налог, направит уведомление (требование) по почте, в личный кабинет госуслуг. Также сведения о налоговых требованиях есть в мобильных приложениях почти всех банков.

Некоторые налоги могут рассчитывать и оплачиваться по документам налогоплательщика. Например, после продажи квартиры или автомобиля нужно сдать декларацию 3-НДФЛ, указать там расчет налога на доходы, применить вычеты. На основании декларации нужно самостоятельно оплатить рассчитанный налог.

Если пропустить срок оплаты налога, ИФНС направит требование с расчетом пени. Также в отношении должника может принимать решение о взыскании через суд. Добровольное погашение задолженности по пени и сумме налога позволит избежать взыскания, остановит начисление штрафных санкций.

Зачем оформляют изменение назначения платежа

Во-первых, из-за риска спора с контрагентом — о наличии задолженности либо неисполненных обязательств по договору и связанных со всем этим неустоек. И даже если сейчас между плательщиком и получателем нет разногласий относительно настоящего назначения перечисленных денег, они могут появиться потом.

Вот пример, из которого видно, какие перипетии случаются даже из-за незначительной неточности в формулировке назначения платежа. Между двумя организациями был заключен договор беспроцентного займа со сроком возврата в 2021 г. При перечислении денег заемщику в поле «назначение платежа» была допущена небольшая ошибка в дате этого договора — вместо 19.07.2011 стояло 19.07.2010. Прошло время, и заимодавец потребовал досрочного возврата денег. Он ссылался на то, что в платежке указаны реквизиты несуществующего договора, а значит, деньги были получены вовсе не в качестве займа, а как неосновательное обогащение, и должны быть возвращены немедленно. И выиграл спор в суде первой инстанции. Но суды следующих инстанций решили, что, несмотря на ошибку в поле 24, деньги все же были переданы по договору займа. Среди прочего они сослались на справки из банков плательщика и получателя о том, что после отправки денег плательщик уточнил назначение платежа, указав верную дату договораПостановление АС МО от 23.06.2015 № А41-36454/14.

Конечно, в некоторых случаях, когда ошибка очевидна, удается доказать в суде действительное назначение отправленных денег и без документов о ее исправленииПостановление АС СЗО от 12.11.2015 № А21-2023/2014.

Так, арендатор, у которого с арендодателем были заключены сразу три договора аренды, при перечислении денег по одному из них ошибочно указывал номер другого. При расторжении договоров арендодатель, ссылаясь на отсутствие платежек с верным назначением, обратился в суд за взысканием сумм как неуплаченных. Суд, сопоставив суммы арендной платы в договорах, в выставленных за аренду помесячных счетах и в платежках, признал эти деньги погашением задолженности по верному договоруПостановление 6 ААС от 16.10.2015 № 06АП-4489/2015.

Во-вторых, из-за налоговых рисков — инспекция может снять расходы, вычет НДС либо доначислить налоги. Например:

при перечислении предоплаты указан один договор, а отгружено по другому. Инспекция может настаивать на начислении НДС и с предоплаты, и с отгрузки без вычета авансового НДС;
в платежке на аванс не написано «предоплата». За вычетом авансового НДС покупателю, скорее всего, придется идти в судп. 9 ст. 172 НК РФ; Постановление ФАС УО от 04.04.2014 № Ф09-114/14;
наоборот, ошибочно указано «аванс» при перечислении постоплаты. Налоговики могут попытаться доначислить на эту сумму авансовый НДСабз. 2 п. 1 ст. 154 НК РФ;
налогоплательщик на УСН с объектом «доходы минус расходы», на ЕСХН или на кассовом методе расчета налога на прибыль ошибся в назначении платежа, сумма которого должна пойти в его налоговые расходы. Расходы могут снять, так как нет документа, подтверждающего, что были оплачены именно они. Например, при перечислении зарплаты директору указали «возврат займа»;
если в платежке указан несуществующий договор, ИФНС может расценить поступившие деньги как полученные безвозмездноПостановление 6 ААС от 19.07.2013 № 06АП-3161/2013.

Имейте в виду, налоговикам прекрасно известно про фокус с превращением в заем предоплаты, не закрытой поставкой на конец квартала либо года. Для инспекции не секрет, что нередко такое изменение назначения платежа — это попытка:

отложить на следующий квартал начисление НДС с этой предоплаты;
удержаться на УСН, если в результате получения аванса доходы за год переваливают за максимально допустимый на упрощенке предел.

Договор займа с учредителем: как подстраховаться от ошибок?

Возвращение денег по договору займа — это один из заключительных этапов заемных взаимоотношений. Ему предшествуют такие важные процедуры, как:

согласование условий предоставления займа;
оформление договора займа;
передача заемных средств от учредителя фирме и составление подтверждающего документа (акта приема-передачи, расписки и др.);
отражение в бухучете операций по получению заемных средств.

Если в этих действиях будут допущены ошибки, на этапе возврата займа могут возникнуть проблемы. Поэтому заранее проверьте:

не обладает ли передаваемое по договору займа имущество индивидуальными признаками (например, автомобиль с ПТС и идентификационным номером не может являться предметом займа);
валюту денежного обязательства — по ст. 317 ГК РФ такое обязательство должно быть выражено в рублях (инвалюта может фигурировать в договоре займа, но исключительно в качестве эквивалента по курсу ЦБ РФ);
предусмотрены ли договором займа все его существенные (предмет займа и его возвратность) и дополнительные (срок возврата, условие о его беспроцентности и др.) условия.

ВАЖНО! Если в договоре займе нет условий о процентах или об их отсутствии, займ считается процентным. Проценты рассчитываются исходя из ставки рефинансирования (п.1 ст.809 ГК РФ). В договоре также нельзя прописывать условие о том, что займ является безвозвратным. Согласно п. 1 ст. 807 ГК РФ замщик априори обязан вернуть займ займодавцу.

Назначение платежа в платежном поручении привозврате займа и процентов

При оформлении платежного поручения на перечисление заемных средств заимодавцу рекомендуется указать в графе “Назначение платежа” условия займа (процентную ставку, срок возврата и др.).

Указание в графе “Назначение платежа” помимо обязательных сведений иной информации, которую плательщик считает необходимой, допускается Приложением 1 к Положению Банка России от 19.06.2012 N 383-П.

Если Вам интересно, мы можем оказать Вам такую услугу дистанционно через электронную почту. Мы составим Вам

Подавляющая часть компаний время от времени берет займы. Средства могут быть взяты прямо у учредителя. Данная сделка имеет определенные нюансы. Руководитель должен правильно оформить привлечение средств, но не менее важным этапом является их возврат. Рассмотрим все нюансы этого этапа в статье.

Рассмотрим основные правила возврата займа:

Деньги нужно перевести в сроки, прописанные в договоре.
Если в договоре займа сроки не указаны, кредитор может потребовать вернуть средства в любой момент. Дебитор обязан погасить долг в течение месяца с даты направления претензии займодателем.
Если заем был выдан в иностранной валюте, возвращать его нужно в рублях. Итоговая сумма определяется по курсу, действительному на момент возврата средств.
Заем может быть беспроцентным. Однако нужно прописать в договоре это условие. Если этого не сделать, то проценты будут начисляться.

ВАЖНО! Условия договора могут быть изменены до заключения соглашения. После передачи средств кредитору считается, что сделка состоялась. То есть условия ее менять нельзя.