Что такое текущий счет в банке
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое текущий счет в банке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Счет в самом широком смысле – это запись, содержащая информацию о наличии определенного имущества за определенным владельцем. В более узком бухгалтерском смысле это учетный регистр, по которому учитывается движение средств и их источников. Банковский счет имеет ту же природу – это регистр, по которому учитывается движение денежных средств (хотя учет в банках – это не совсем обычная бухгалтерия).
Номер текущего счета представлен 20 цифрами, в которых зашифрованы основные данные пользователя и финансовой организации — 11122333455556666666:
Первая группа содержит информацию о том, кто открыл счет и каково его основное применение. Если это реквизиты физического лица, они будут начинаться с числа 408.
Следующая группа цифр дополняет первую — в ней зашифрована информация о держателе реквизитов. В номере счета физического лица это будет цифра 17.
Далее обозначается валюта, в которой ведется обслуживание счета: например, рубли — 810, гривны — 980, евро — 978, доллары США — 830. Каждая мировая валюта имеет собственный набор цифр.
Следующая группа, представленная одной цифрой, не несет никакой информации — это просто контрольная цифра. Пятая комбинация — зашифрованный номер банка, обслуживающего текущий счет. Последние цифры являются непосредственным номером учетной записи физического лица.
Что такое депозитный счет
Депозитный счет предназначен для учета активов, положенных клиентом банка или другой финансовой организации с целью получения дохода в виде процентов. Не следует путать этот вид банковских услуг с другими, например, вкладом. Последний представляет собой исключительно деньги, размещенные в банке.
С юридической точки зрения понятие депозита заметно шире и допускает использование разных активов – ценных бумаг, золота и других ценных металлов в разной форме (физической или на так называемых ОМС – обезличенных металлических счетах). Хотя в обиходе понятия «вклад» и «депозит» часто объединяются. Это объясняется тем, что намного чаще речь идет именно о деньгах, предоставленных банку под проценты.
Отдельного упоминания заслуживает депозитарный счет. Это еще один специализированный финансовый инструмент. Он предназначен для размещения и учета исключительно ценных бумаг. Услуга оказывается профессиональными участниками фондового рынка и заметно отличается от банковских продуктов.
Какие отличия между депозитным и текущим счетом
В чем разница между депозитными и текущими счетами удобно описать в таблице:
| Параметр | Депозитный | Текущий |
| Цель | накопление и пассивный доход | расчеты и снятие наличных |
| Сроки | конкретный срок | нет срока действия |
| Проценты | процентные ставки выше | процентные ставки не устанавливаются |
| Стоимость обслуживания | бесплатно | в зависимости от тарифов |
| Валюта | возможны любые валюты | возможны любые валюты |
| Платежная карта | выпускается для периодических зачислений процентов и депозита после окончания срока действия | выпускается для обеспечения расчетов и снятия наличных с текущего счета |
Единого классификатора видов банковских счетов нет. Их классификация осуществляется по нескольким параметрам. Счета бывают универсальные и специальные, клиентские и межбанковские, постоянные и транзитные. Кроме этого, их формат подразделяется в зависимости от:
- валюты (рублёвые, валютные, инвалютные, мультивалютные);
- владельца;
- целевого назначения;
- возможностью пополнения и снятия части средств.
Кроме этого существуют временные накопительные счета. Временные счета открываются для:
- Строящихся предприятий на период времени до открытия.
- Формирования уставного фонда создаваемых АО, ООО и т.п.
- Зачисления инвестиционных средств.
- Поступления благотворительных взносов и пожертвований.
Таблица счетов по возможности пополнения:
| Вид | Особенность |
|---|---|
| Непополняемый | В период всего срока вклада взносы нельзя пополнять |
| С возможным пополнением | В период срока вклада пополнение разрешается |
| С частичным снятием средств | Разрешается снимать часть средств с вклада . При этом должна остаться определённая сумма (неснижаемый остаток) |
Расчётный банковский счёт считается основным и открывается по месту регистрации. По действующему законодательству организации вправе иметь несколько расчётных платёжных профилей, одним из которых пользуются при переводах в Пенсионный фонд.
Банковскими учреждениями открываются расчётные счета для различных платежей юрлицам и ИП, которые занимаются коммерческой деятельностью. Их функции для ИП и юридического лица имеют отличия. Спектр возможностей у юридических лиц намного шире, и пакеты услуг в банках чаще предназначены для организаций.
Предприятия, организации и учреждения, имеющие филиалы (например, склады и магазины) по просьбе владельца основного расчётного профиля могут открывать расчётные субсчета для учёта выручки и взаиморасчетов в подразделениях. Их применение позволяет переводить выручку на основной счет или производить денежные операции от имени головной компании. Субрасчётные счета учитываются на одном балансовом счёте с расчётными.
Нумерация всех банковских счетов состоит из комбинации 20 цифр, каждая из которых имеет определённое значение. Цифры, составляющие номер разделяются на 5 групп, отображающих характеристику платёжного профиля. Как пример для расшифровки можно рассмотреть расчётный счёт коммерческого предприятия, которое является федеральной собственностью и открыт для учёта денежных средств владельца.
Номер банковского счета 40502810500250000328:
- 40502 – первые 5 цифр, с каких начинается номер, означают, что это коммерческое предприятие, которое находится в федеральной собственности;
- 810 – определение валютного кода российского рубля;
- 5 – номер защитного ключа. Контрольная цифра создаётся по специальной формуле и применяется для того, чтобы избежать ошибок при операциях с другими банками;
- 0025 – номер филиала банка, в каком открыт платёжный профиль;
- 0000328 – порядок последних 7 цифр обозначает индивидуальный номер счёта.
Маской считается набор символов, которые располагаются в 20-значном номере с 10 цифры включительно, то есть после контрольного ключа. Маска может быть сформирована:
- Для всех филиалов банка.
- Для каждого филиала своя.
- Для конкретного балансового счёта.
Определение расчетного, действующего для всех, банковского счета клиента: что это за продукт и для чего
В реквизитах любой компании можно найти строчку — р/с. Этот вопрос появляется у большинства начинающих предпринимателей, которые только собрались взаимодействовать с крупным бизнесом.
Еще при регистрации юрлица, а иногда и ИП, обязательным будет открытие и функционирование р/с. Большинство банков предлагает по несколько разных программ обслуживания, среди которых смогут себе подобрать удобный тариф как огромные корпорации, так и мелкие, начинающие предприятия. Сложно только разобраться, что с ним делать.
Расчетные счета открываются организациями для разных целей — хранения денежных средств, расчетов с контрагентами и платежей, связанных с деятельностью.
Это основной способ, чтобы идентифицировать конкретное ИП или фирму, ведь каждому р/с присваивается свой уникальный номер учетной записи. Это важная часть банковских реквизитов.
Кроме того, это инструмент для ведения коммерческой деятельности. Сюда приходит вся выручка, отсюда отправляются налоги и взносы в государственный фонд, а также все остальные операции. Давайте подробнее остановимся на этом вопросе.
Закрытие текущего счета в банке по инициативе клиента
Если текущий счет закрывается по желанию клиента, ему достаточно подать в банк соответствующее заявление. При этом расторжение договора банковского счета может быть произведено в любой момент по желанию клиента, и любые условия договора, ограничивающие данное право клиента, квалифицируются как ничтожные (п. 11 ПВАС № 5). Расторжение производится в момент получения банком заявления от клиента, если иной срок не отражен в заявлении (п. 13 ПВАС № 5).
Наличие неисполненных платежных документов, предъявленных к счету клиента, не препятствует расторжению соответствующего договора. Не исполненная в связи с закрытием счета исполнительная документация возвращается банком субъектам, от которых она была получена (взыскателю, приставу и т. д.), с отметкой о причинах невозможности исполнения (п. 16 ПВАС № 5).
Таким образом, законодатель устанавливает отсутствие связи между возможностью закрытия банковского счета и наличием неисполненных обязательств какой-либо стороны данных правоотношений. Так, наличие у клиента ссудной задолженности не выступает препятствием для закрытия соответствующего текущего счета, предназначенного для исполнения обязательств клиента по кредиту (например, апелляционное определение Самарского облсуда от 06.04.2016 по делу № 33-4144/2016).
Плюсы и минусы текущего счета
У текущего счета, как и у всех остальных, есть ряд плюсов и минусов.
| Плюсы | Минусы |
| ✔ безопасность;
✔ экономия на транзакциях, так как комиссия при осуществлении операций довольно мала или отсутствует; ✔ возможность автоматического перевода денег, которую можно настроить; ✔ снятие денег в любом отделении банка; ✔ возможность использования электронных систем для переводов; ✔ анонимность; ✔ конфиденциальность. |
✔ большая стоимость оформления;
✔ долгое время, необходимое для обработки запроса и перевода средств; ✔ для снятия крупной суммы денег необходимо предупредить сотрудников кредитной организации заранее, так как в кассе может не оказаться необходимой суммы. |
Многие современные аспекты работы финансовых институтов регулируются принимаемыми Государственной Думой и отдельными органами исполнительной власти документов. Среди последних наибольшую роль играет Центральный банк Российской Федерации, который определяет особенности работы всех коммерческих структур. Устанавливая размер ставки финансирования, и принимая целый ряд других решений, они оказывают влияние на проценты, под которые осуществляется привлечение средств, а также интенсивность кредитования. Рассмотрим небольшой пример. Если в нашей ситуации понизить ставку рефинансирования, то оживёт кредитный сектор и активность текущих счетов. Если её поднять, то больше людей будет воспринимать депозиты как привлекательный инструмент сохранения средств и воспользуется их услугами.
Различные типы текущих счетов
Все текущие банковские счета можно разделить на несколько групп в зависимости от их особенностей:
- Стандарт
Это самый простой и базовый тип текущего счета. Это депозитный счет, обычно без процентной ставки и минимальных требований к балансу. Однако для таких банковских счетов оговаривается среднемесячный остаток средств. Остальное зависит от вашего финансового провайдера: мобильный и интернет-банкинг, чековые книжки и депозитные карты, а также ежемесячное количество транзакций и их комиссия.
Ранее мы упоминали, что текущие счета могут использоваться как для личных, так и для деловых нужд. Итак, следующий логический вопрос: что такое личный текущий банковский счет? Фактически стандартный расчетный счет может использоваться как личный, так и корпоративный. Если у вас есть личный и деловой расчетный счет в одном банке, ваши финансовые операции будут гладкими и быстрыми. Более того, вы можете иметь несколько текущих банковских счетов с различными PSPs.
- Пакетный
Упакованные текущие счета имеют свои названия из пакетов специальных предложений, доступных их владельцам. Конечно, весь спектр таких услуг зависит от финансового провайдера. Например, некоторые из них приносят к столу медицинские и дорожные страховки, бесплатные пропуска в зал ожидания аэропорта и т. Д. чтобы привлечь больше клиентов. С одной стороны, может показаться, что такие дополнительные функции вообще не нужны. С другой стороны, довольно удобно делать свои банковские и страховые услуги с одним и тем же PSP или банком.
- Премиум
Премиальные текущие банковские счета являются еще более высококлассными и эксклюзивными по сравнению с упакованными. Премиум-счета в основном предназначены для тех людей, которые совершают высокие финансовые операции и могут позволить себе платить дополнительные сборы за дополнительные услуги.
- Кассовая книга с одной колонкой
Эти текущие банковские счета также известны как простые денежные счета. Вы можете совершать сделки, но у вас нет возможности овердрафта. Другими словами, такой счет представляет собой кассовую книгу с записью ежедневных финансовых операций. Они представлены в двух столбцах: кредит и дебет.
- Иностранная валюта
Это текущие банковские счета для финансовых операций в различных валютах. Они наиболее подходят для предприятий, которые работают в нескольких странах или имеют там филиалы.
- Совместный
Совместные текущие счета открываются более чем для двух пользователей. Это означает, что для одного и того же счета будет более двух владельцев счетов. Совместные банковские расчетные счета лучше всего подходят для близких родственников или деловых партнеров. Например, супружеская пара может использовать такой счет для оплаты счетов. Совместные счета также являются общими для комитетов или организаций, так что несколько человек имеют доступ к средствам и счету.
Индивидуальный инвестиционный счет – это разновидность брокерского счета, но доступный только для физических лиц, граждан Российской Федерации. Он предназначен для операций с ценными бумагами.
Может быть открыт только один индивидуальный инвестиционный счет. В случае, если вы захотите уйти к другому брокеру и открыть новый счет, предыдущий необходимо будет закрыть.
Главной особенностью такого счета является льготный режим налогообложения. От государства предоставляется возможность получить налоговый вычет. Он повышает существующую доходность инвестиций или дает дополнительную фиксированную доходность.
Характеристики инвестиционного счета:
- его можно открыть только в единственном числе;
- есть возможность получить налоговый вычет;
- вносить денежные средства можно только в рублях;
- максимальный взнос – 1 млн рублей;
- счет должен быть открыт в течение трех лет.
Инвестиционный счет можно открыть у брокера или управляющего. Они ведут брокерскую деятельность или деятельность по управлению ценными бумагами.
Корреспондентский субсчет
Корреспондентский субсчет – это счет, который открывается банкам по месту нахождения филиала в подразделении расчетной сети Банка России на основании договора корреспондентского субсчета.
Специальный банковский счет
Этот вид счета может быть открыт физическим и юридическим лицам, чтобы проводить определенные типы расчетов.
Разновидности специальных банковских счетов в зависимости от целевого назначения:
- залоговой счет;
- счет эскроу;
- номинальный;
- должника и прочее.
Классификация специальных счетов исходя из режимов размещения и возможности расходования денег:
- аккредитивы;
- чековые книжки;
- депозитные счета и т. д.
Специальный счет открывается в банке, при условии наличия основного расчетного счета.