29.12.2022

МНС предложило изменить налоги для белорусов в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «МНС предложило изменить налоги для белорусов в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Налог на профессиональный доход

2. Налог с продажи недвижимости

3. Налог на полученную в дар недвижимость

4. «Бизнес становится абсолютно нерентабельным»

5. Как сдать квартиру официально?

6. Живу в райцентре, а работать буду в областном городе. По каким ставкам надо уплачивать единый налог?

7. Занимаюсь репетиторством. Единый налог уплатил по старым правилам. Сделают ли мне перерасчет?

8. С каких доходов подоходный налог платить не надо

9. Ставки подоходного налога с физических лиц в фиксированных суммах на 2022 год

10. Налог на аренду квартиры

11. Сдача квартиры в наем: как платить налоги

12. Налог За Сдачу Квартиры В Аренду В Гомеле 2021

13. Налог на недвижимость в 2022 году

14. Сколько платить? Таблица по городам

15. В Минске вырос налог на сдачу квартир: за двушку в центре — 68,6 рубля

С 1 января 2023-го года расчетная стоимость 1 кв.м. может быть увеличена ориентировочно на 10 процентов. К примеру, 1 кв. м. недвижимости в Минске составит 900 руб. Рассчитаем налоговую сумму, применив стандартную формулу: расчетная стоимость 900 руб умножается на 60 и на 0,1%. В результате расчетов получается 54 рубля.

Налог на профессиональный доход

Согласно изменениям в Налоговом кодексе, физические лица, которые с 2023 года не вправе уплачивать единый налог, могут перейти на уплату налога на профессиональный доход.

Для этого нужно уведомить налоговый орган по месту постановки на учет о своем решении и скачать бесплатное приложение «Налог на профессиональный доход» (НПД). Но нужно учитывать, что перечень видов деятельности, облагаемых налогом на профессиональный доход, пока еще не определен.

Ставки налога на профессиональный доход планируют установить в следующих размерах:

10 % – в отношении дохода, полученного плательщиками от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав;
20 % – в отношении профессионального дохода, превысившего в пределах календарного года 60 000 белорусских рублей, и средств, полученных от организаций и индивидуальных предпринимателей, которые состоят на учете в налоговых органах Беларуси.

Налог с продажи недвижимости

Сначала поговорим об исключениях: если вы продаете первую квартиру (или дом) за 5 лет, налог платить не нужно. Также налогом не облагается доход с продажи недвижимости, которую вы получили по наследству (даже если это ваша вторая сделка за 5 лет).

Если вы проживаете больше 183 дней за границей, вам также не нужно платить налог с продажи недвижимости.

Во всех остальных случаях нужно платить фиксированный налог в размере 13% от дохода с продажи недвижимости.То есть не от всей суммы сделки, а только от разницы между стоимостью покупки объекта и его продажи.

Допустим, вы приобрели квартиру за 200 тысяч рублей, а продали ее за 220 тысяч. Налог нужно будет платить с разницы в 20 тысяч, а 13% от этой суммы составит 2600 рублей.

Налоговую декларацию о доходах с продажи квартиры в течение 2022 года нужно подать до 31 марта 2023 года, а налог уплатить не позднее 1 июня 2023 года. Если декларацию не предоставить, то будет начисляться пеня за каждый день просрочки. Скачать образец налоговой декларации можно здесь.

Также в Беларуси действует правило неоднородности объектов. Это значит, что вы можете одновременно продавать за одну пятилетку разную недвижимость: квартиру, дом, земельный участок, дачу, гараж. При этом платить налоги с продажи не нужно. Перечислить отчисления в госбюджет нужно будет только с доходов от второй продажи квартиры, гаража, земельного участка и т.д. в течение 5 лет.

Правило не касается коммерческой недвижимости, доход от реализации офиса или торгового помещения облагается налогом, даже если это первая продажа за последние 5 лет.

Можно уменьшить налоговую базу? Да. В Беларуси существует налоговый вычет от дохода, полученного с продажи недвижимости. Подробнее можно узнать в Налоговом кодексе.

Налог на полученную в дар недвижимость

Если вам дарят квартиру, то с полученной выгоды необходимо будет заплатить те же 13%. В этом случае сумма считается от оценочной стоимости квартиры, справку о которой нужно заказать в БРТИ.

При этом от подоходного налога в 2022 году освобождены подарки на сумму до 8078 рублей. Например, если вам подарили квартиру стоимостью 100 тысяч рублей, то заплатить налог необходимо с суммы 91 992 рублей – 11 952 рубля.

Если даритель ваш близкий родственник, то налог платить не нужно. Близкими родственниками считаются супруги, родители, попечители, опекуны и опекаемые, братья и сестры, бабушки, дедушки и внуки.

Не забывайте, что с момента получения квартиры у владельца появляется обязанность платить налог на владение ею. Подробнее об этом – выше.

«Бизнес становится абсолютно нерентабельным»

Налоговые новшества «суточники» приняли с большим волнением.

— Мы были все в стрессе. Слухи о том, что повысятся налоги, были, но как и насколько, никто не знал практически до дня подписания закона об изменениях. В налоговых инспекциях нам тоже никто ничего пояснить не мог. Думаю, что платить единый налог в $ 160 за одну квартиру в месяц вряд ли кто-то станет из «суточников»: это просто неподъемно, бизнес становится абсолютно нерентабельным.

Те, кто все же останется на едином налоге, должны будут заплатить его уже с 1 февраля. Налог нужно платить каждый месяц — из расчета 413 бел. рублей ($ 160) за одну квартиру. Если в работе квартир несколько, то сумма, подлежащая уплате, увеличивается исходя из количества квартир. Плюс, конечно, обязателен платеж в ФСЗН — порядка 150 бел. рублей ($ 58).

Увеличение налогов коснулось в том числе и самозанятых, желающих сдавать на сутки собственные квартиры. В 2021 году они платили порядка 140 бел. рублей ($ 54), в этом году обязательный ежемесячный платеж увеличился до 286 бел. рублей ($ 111). Несмотря на то, что самозанятым не надо платить в ФСЗН и вести кассу, такая занятость тоже не кажется им интересной и они переходят на сдачу квартир в долгосрочную аренду, говорит Ирина.

Как сдать квартиру официально?

1.Заключаем договор

В этом случае речь идет о договоре найма – соглашении, по которому одна сторона предоставляет в пользование жилое помещение другой стороне за определенную плату. Проще говоря, это документ, в котором закреплены взаимоотношения между арендодателем и нанимателем. Форму договора можно найти на сайте Министерства по налогам и сборам. Его вы и заполняете вместе с нанимателем. В нем указываются паспортные данные обеих сторон, состав семьи нанимателя, адрес и площадь квартиры, которая сдается, размер и сроки оплаты (только в белорусских рублях), права и обязанности и др. Договор должен быть заключен с момента фактического пользования квартиры нанимателем. Можно заключить договор на определенный срок, а можно бессрочно.

Он составляется в трех экземплярах: один находится у наймодателя, второй – у нанимателя, третий – в исполнительном комитете (районном, городском, поселковом, сельском), зарегистрировавшем этот договор.

Второй вариант сдачи квартиры – посуточная или краткосрочная аренда. К последней относится аренда, срок которой не превышает 15 суток в месяц. В данном случае сумма налога зависит только от количества комнат в сдаваемом помещении. Такая аренда приравнивается к предпринимательской деятельности. Для того чтобы заниматься посуточной сдачей жилья необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

Цифры за месяц:

Вид деятельности	Ставки единого налога за месяц, рублей
г. Минск	города Брест, Витебск, Гомель, Гродно, Могилев, Минский район	города Барановичи, Бобруйск, Борисов, Жлобин, Жодино, Лида, Мозырь, Молодечно, Новополоцк, Орша, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слуцк, Солигорск	другие населенные пункты
1.8. предоставление мест для краткосрочного проживания (за каждую квартиру, за каждый жилой дом, за каждый садовый домик, за каждую дачу)	156	136	89	77

Живу в райцентре, а работать буду в областном городе. По каким ставкам надо уплачивать единый налог?

Вопрос: Физические лица, работающие на едином налоге, будут по-новому уплачивать налог с этого года. В Налоговом кодексе написано, что единый налог за январь нужно уплачивать по ставкам, которые были на декабрь 2018 года (установлены областными и Минским городским Советом депутатов), а с февраля — по наименьшим ставкам. Что значит уплата налога по наименьшей ставке? Если я проживаю в Волковыске, а заниматься деятельностью буду в Гродно, по какой ставке мне посчитают налог? По месту регистрации или по месту осуществления деятельности? Объясните, пожалуйста, на примере, чтобы было понятно.

Ответ МНС: По общим правилам исчисление единого налога производится исходя из ставок налога, установленных в населенном пункте, в котором физическое лицо планирует осуществлять деятельность. Следовательно, в вашей ситуации исчисление единого налога будет производиться исходя из ставки налога, установленной в Гродно.

При этом по виду деятельности, которым вы планируете заниматься в Гродно, будет выбрана наименьшая из ставок, установленных для такого вида деятельности в решении Гродненского областного Совета депутатов, действовавшем в декабре 2018 года, либо в приложении 24 к Налоговому кодексу.

Например, за оказание в феврале 2019 года парикмахерских услуг в Гродно единый налог следует заплатить по ставке, установленной в приложении 24 к Налоговому кодексу, в размере 91 рубль, поскольку это наименьшая ставка. Согласно решению Гродненского областного Совета депутатов ставка по парикмахерским услугам в Гродно установлена в размере 92 рубля за месяц.

Вопрос: Какая ставка единого налога при оказании услуг письменного перевода в Минске?

Ответ МНС: Если вы проживаете и осуществляете деятельность в Минске, уплата единого налога за февраль 2019 года — декабрь 2020 года будет производиться исходя из ставки в размере 60 рублей, установленной решением Минского городского Совета депутатов, поскольку она является наименьшей.

Занимаюсь репетиторством. Единый налог уплатил по старым правилам. Сделают ли мне перерасчет?

Вопрос: Я — физическое лицо. В декабре 2018 года подал уведомление в налоговую инспекцию и оплатил единый налог по 37 рублей на январь, февраль и март 2019 года за оказание услуг по репетиторству в Могилеве. В связи с вступлением в силу нового НК прошу пояснить, положен ли мне перерасчет единого налога за январь, февраль и март 2019 года, так как ставка единого налога в НК по моему виду деятельности стала 33 рубля? Если положен перерасчет, то нужно ли мне для этого писать заявление в налоговую инспекцию?

Ответ МНС: В вашей ситуации подлежит перерасчету единый налог за февраль и март 2019 года. Действительно, для вашего вида деятельности в феврале и марте 2019 года применяется ставка единого налога в размере 33 рубля за каждый месяц, установленная в приложении 24 к Налоговому кодексу, так как она является наименьшей.

Поскольку за февраль и март 2019 года вами уплачен единый налог в размере 37 рублей, а не 33 рубля, за каждый месяц, то за февраль и март 2019 года единый налог будет подлежать перерасчету в сторону уменьшения. Обращаться в налоговый орган с заявлением для проведения перерасчета не нужно. Налоговый орган самостоятельно произведет такой перерасчет.

С каких доходов подоходный налог платить не надо

С 1 января 2022 года освобождены от налогообложения следующие виды доходов:

1) Суммы материальной помощи, оказываемой профсоюзными организациями, членом которой являлся умерший работник, лицам, состоящим с умершим работником в отношениях близкого родства.

2) Доходы, получаемые от профсоюзных организаций членами таких организаций, в том числе в виде материальной помощи, подарков и призов, оплаты стоимости путевок (за исключением доходов, указанных в пп. 14, 24, 29 и 30 ст. 208 Налогового кодекса (далее – НК)).

Фото: Myfin.by

3) Доходы, полученные от профсоюза в виде вознаграждения одновременно по 2 основаниям:

за добросовестное и активное участие в деятельности профсоюзной организации;
в связи с государственными праздниками, праздничными днями, памятными и юбилейными датами физлиц и организаций.

4) Единовременная выплата на оздоровление, осуществляемая работникам бюджетных организаций, не являющимся гос. служащими и военнослужащими, сотрудниками (работниками) военизированных организаций, имеющими специальные звания, а также работникам гос. органов, не финансируемых за счет средств бюджета.
5) Доходы, полученные инвесторами-физлицами от участия в инвестиционных фондах, зарегистрированных в Республике Беларусь.

Ставки подоходного налога с физических лиц в фиксированных суммах на 2022 год

именование населенных пунктов и иных территорий	Ставки подоходного налога с физических лиц в фиксированных суммах за месяц, рублей
жилые помещения (за каждую сдаваемую жилую комнату), садовые домики, дачи	нежилые помещения, машино-места
металлический или деревянный гараж, машино-место	железобетонный или кирпичный гараж	другие нежилые помещения (за 1 кв. метр площади)
Город Минск	36,8	11,9	15,2	6
Города Брест, Витебск, Гомель, Гродно, Могилев	34,5	9,5	13,1	4,7
Города Барановичи, Бобруйск, Борисов, Жлобин, Жодино, Лида, Мозырь, Молодечно, Новополоцк, Орша, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слуцк, Солигорск	22,6	6	8,4	3,6
Иные города областного, районного подчинения и поселки городского типа	16,6	4,7	6	3,6
Иные населенные пункты и территории	11,9	3,6	4,7	2,4

Ставка налога за сдачу одной комнаты в Минске установлена на следующий год в 36,8 рубля в месяц, в областных центрах — 34,5 рубля, в Барановичах, Бобруйске, Борисове, Жлобине, Жодино, Лиде, Молодечно, Мозыре, Новополоцке, Орше, Пинске, Речице, Светлогорске, Слуцке, Солигорске — 22,6 рубля, в других городах и ПГТ — 16,6 рубля.

Налог на аренду квартиры

Некоторые владельцы пытаются всячески избежать оформления официального договора аренды квартиры и ограничиваются лишь устной договоренностью с нанимателем. Главная цель такой незаконной операции — избежать уплаты налога при сдаче квартиры в аренду и получить максимальную выгоду. Однако, если это станет известно налоговой инспекции, придется заплатить не только штраф, но и всю сумму неуплаченного налога с пеней.

Очевидное преимущество первого способа – избавление от ежемесячного посещения банка, но не основное. Главное в оплате налога за календарный год состоит в том, что при увеличении размера налоговой ставки в течение года перерасчет суммы налога производиться не будет. Зато при ежемесячной оплате нет необходимости вносить за раз всю сумму, а можно направить её на другие, более важные нужды.

Сдача квартиры в наем: как платить налоги

Уплачивается подоходный налог в фиксированной сумме за каждый календарный месяц не позднее 1-го числа месяца, за который осуществляется уплата налога. (Например, за январь уплата производится не позднее 1 января, за февраль – не позднее 1 февраля). При заключении нового договора – не позднее рабочего дня, следующего за установленным в договоре сроком фактического предоставления помещения в наем. (Например, если вы сдаете квартиру с 20 января, то уплатить подоходный налог нужно не позднее 21 января).

Обращаем внимание, что несоблюдение установленной законодательством формы договора, заключение договора в устной форме или отсутствии регистрации договора не является основанием для освобождения физических лиц от уплаты подоходного налога.

Налог За Сдачу Квартиры В Аренду В Гомеле 2021

Ознакомиться с установленными ставками налога можно ТУТ. Уплатить подоходный налог можно одним из следующих способов:. Уплата подоходного налога за каждый последующий календарный год производится не позднее 1- го числа года, за который осуществляется уплата.

Административные процедуры, осуществляемые налоговыми органами в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Нормативные правовые акты. Перечень самостоятельно запрашиваемых налоговыми органами документов и или сведений, необходимых для осуществления административных процедур. Электронное обращение. Порядок подачи и рассмотрения электронных обращений. Обращения граждан. Обращения юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Нормативные правовые акты, регулирующие обращения граждан и юридических лиц.

Налог на недвижимость в 2022 году

Опубликован Закон от 29.12.2020 N 72-З «Об изменении Налогового кодекса Республики Беларусь» (далее — Закон N 72-З). Среди прочих новшеств он содержит изменения по налогу на недвижимость на 2021 год для юридических лиц. Рассмотрим основные из них.

1. Приведен в соответствие с Указом N 503 критерий в подп. 1.5 ст. 228 НК-2020, дающий право на применение льготы общественным объединениям инвалидов и их обособленным подразделениям. Напомним, что с 2022 года согласно абз. 3 п. 5 Указа N 503 капстроения (здания, сооружения), их части этих организаций освобождаются от налога на недвижимость, если численность инвалидов в этих организациях составляет не менее 30% от списочной численности в среднем за период .

2. Согласно подп. 2.1 ст. 227 НК-2021 не признаются объектом налогообложения налогом на недвижимость у плательщиков — религиозных организаций (объединений), зарегистрированных в соответствии с законодательством, культовые капстроения (здания, сооружения), их части. Добавлено положение об освобождении от налогообложения капстроений (зданий, сооружений), их частей, переданных религиозным организациям (объединениям) в безвозмездное пользование .

3. В подп. 1.13 ст. 228 НК-2021 внесены правки, согласно которым организации имеют право на применение льготы в отношении капстроений (зданий, сооружений), их частей в течение одного года с даты их приемки в эксплуатацию в порядке, установленном в соответствии с законодательством, то есть согласно требованиям Положения N 716 и Положения N 1802.

4. Согласно абз. 4 — 7 подп. 1.1 ст. 230 НК-2020 организации должны исчислять налог на недвижимость по пониженным ставкам (0,2% — 0,8%) по капстроениям (зданиям, сооружениям), их частям, возведенным после 01.01.2019, в течение второго — пятого годов с даты приемки этих объектов в эксплуатацию. С 2022 года применение таких ставок является правом, а не обязанностью плательщика.

Кроме того, уточнено требование о порядке приемки объектов в эксплуатацию: в соответствии с законодательством, то есть согласно требованиям Положения N 716 и Положения N 1802 .

5. Решения местных Советов депутатов об увеличении ставок налога на недвижимость не распространяются на ряд организаций, в частности на организации :

— которым решением Президента Республики Беларусь изменен установленный законодательством срок уплаты налогов, сборов (пошлин) и пеней;

— признанные в соответствии с законодательством экономически несостоятельными (банкротами), в процедуре ликвидационного производства.

Ранее в НК-2020 для таких организаций не был предусмотрен порядок применения повышающих коэффициентов к ставке налога на недвижимость. С 01.01.2021 порядок установлен по аналогии с иными обстоятельствами, указанными в п. 4 — 7 ст. 232 НК-2021 .

Сколько платить? Таблица по городам

Для расчета налога применяются следующие показатели:

стоимость 1 кв. метра;
площадь жилья;
налоговая ставка 0,1%.

Главный нюанс заключается в разной стоимости 1 кв м по городам. Изучите таблицу ниже, чтобы узнать, сколько придется заплатить конкретно вам.

Город	Стоимость 1 м², BYN
Жилые помещения во многоквартирном и блокированном жилом доме	Одноквартирный блокированный жилой дом	Гараж, машиномест	Садовый домик, дача	Иные здания, сооружения, помещения
Минск	810	650	300	500	1600
Минский район + Брест, Гомель, Могилев, Витебск, Гродно	680	520	255	400	1050
Барановичи, Бобруйск, Борисов, Волковыск, Горки, Дзержинск, Жлобин, Жодино, Кобрин, Кричев, Лида, Мозырь, Молодечно, Новогрудок, Новополоцк, Орша, Осиповичи, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слоним, Слуцк, Смолевичи, Сморгонь, Солигорск, Фаниполь	600	480	200	300	600
Все другие населенные пункты и территории	450	250	140	250	440

В Минске вырос налог на сдачу квартир: за двушку в центре — 68,6 рубля