Пережить коронавирус: как малому бизнесу получить поддержку
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Пережить коронавирус: как малому бизнесу получить поддержку». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы получить субсидии, предпринимателям нужно подать заявление на сайте ФНС через личный кабинет, отправить почтой или принести в отделение местной налоговой и положить в специальный ящик для заявлений.
Кто имеет право на выплату
В своем выступлении В.В. Путин озвучил, какие компании относятся к наиболее пострадавшим от коронавируса:
- работающие в сфере общественного питания;
- туристические фирмы;
- предприятия, занятые в гостиничном бизнесе;
- ведущие торговлю непродовольственными товарами.
Кроме того, Правительство РФ в Постановлении №434 от 03.04.2020г. утвердило перечень таких организаций. Помимо вышеперечисленных в него входят:
- авиаперевозчики;
- компании в сфере досуга и развлечений, физкультуры и спорта;
- фирмы, осуществляющие деятельность в сфере дополнительного образования, конференций и выставок, оказания бытовых услуг.
Будет ли Постановление №434 применяться для новой выплаты, пока не известно, возможно, будет утвержден отдельный нормативный акт.
Как получить субсидии
Если вы ошиблись в заявлении, например, указали неверный номер расчетного счета, можно отправить заявление повторно. Информацию о ходе рассмотрения заявки можно посмотреть в личном кабинете на сайте ФНС.
Налоговые льготы для бизнеса в 2022 году
С 1 января 2022 года услуги общественного питания в кафе, ресторанах, столовых освободят от уплаты НДС. Льготы предоставят при выполнении следующих требований:
- сумма доходов компании меньше 2 млрд рублей (в общей сложности);
- выручка от реализации услуг общепита — не менее 70% от всей суммы прибыли;
- уровень зарплат сотрудников не ниже средней величины по региону (учитывают организации из сферы общественного питания).
У новых ИП, работающих по УСН и ПСН, в 2022 году будет право на налоговые каникулы. В каждом регионе свои условия, поэтому для разъяснений рекомендуем обратиться в ФНС по месту регистрации. Самозанятые тоже могут рассчитывать на меры поддержки в 2022 году: льготные кредиты, субсидии на покупку оборудования. Кроме того, плательщикам НПД оказывают материальную помощь: единовременный вычет на уплату налогов в размере 10 тыс. рублей.
Полный перечень действующих федеральных льгот для субъектов МСП опубликован на официальном сайте правительства РФ и портале ФНС.
Может ли получить помощь ИП без работников
Индивидуальные предприниматели, работающие в одиночку без наемного персонала, вправе получить бюджетную субсидию на себя в размере 12 130 руб. согласно постановлению правительства РФ №576 от 24 апреля 2020 года.
Чтобы узнать, будет ли компенсация для ИП без работников, проверьте, выполняются ли условия ее получения:
- индивидуальный предприниматель принадлежит к категории субъектов МСП согласно сведениям в едином реестре на 01.03.2020;
- ведет деятельность в отрасли экономики, наиболее пострадавшей из-за карантина (постановление №434 от 03.04.2020);
- в отношении ИП не проводится процедура банкротства и ликвидации, нет решения об исключении его из ЕГРЮЛ;
- отсутствует задолженность по платежам в бюджет, в общей сложности превышающая 3 000 рублей на дату подачи заявления (учитываются переплаты).
Какие еще выплаты и льготы есть
Дополнительные меры поддержки малого и среднего бизнеса, пострадавшего от карантина:
- отсрочка по налоговым и страховым платежам, арендной плате и кредитам;
- перенесены сроки сдачи налоговой отчетности и предоставления документов по требованию;
- если доходы упали более чем на 10% или есть убыток, контрагентам разрешено подать заявление на отсрочку по налоговым платежам со сроками уплаты в 2020 году;
- сроки уплаты налогов перенесены, заплатить налоги позволено позже (кроме НДС и НДФЛ), новые сроки зависят от вида налога;
- до 31 мая приостановлены выездные налоговые проверки и проверки соблюдения валютного законодательства;
- приостановлены меры взыскания и принятие решений о банкротстве.
«Карантинные» выплаты компенсаций для ИП и самозанятых различаются.
Для самозанятых граждан разработаны следующие меры поддержки:
- тем, кто вел деятельность в прошлом году (жителям четырех регионов), вернут все уплаченные налоги за 2019 год;
- каждому самозанятому в 2020 году перечислят по 12 130 руб. для уплаты налогов, чтобы они сохранили доходы.
Выплаты по больничному не менее МРОТ
С 1 апреля и до конца 2020 года действуют новые правила оплаты листков временной нетрудоспособности. Если при исчислении больничного его размер за полный календарный месяц окажется ниже МРОТ, сумму увеличат до размера МРОТ – 12 130 рублей. Таким образом, эта сумма является минимальной базой для расчета суммы больничного. При этом, если в районе или местности применяются районные коэффициенты к зарплате, то размер МРОТ для исчисления пособия по временной нетрудоспособности должен определяться с их учетом.
С 20 марта по 1 июля в России действует новый порядок оформления листков временной нетрудоспособности, который был введен для граждан, обязанных соблюдать двухнедельный режим изоляции. Они могут оформить «карантинные больничные» через портал госуслуг.
На период нерабочих дней, действующих в РФ, оформить больничный дистанционно также могли работающие граждане от 65 лет, которые соблюдали режим самоизоляции, не переходили на дистанционную работу и не находились в отпуске. Лист оформлялся с 6 апреля дважды сроком по две недели, граждане сразу получали оплату больничного, не дожидаясь его закрытия. После завершения периода нерабочих дней, с 12 мая, решение о возможности выдать таким сотрудникам больничные принимают их работодатели.
Медицинские работники, участвующие в борьбе с эпидемией, получили дополнительные страховые гарантии по аналогии с личным составом Вооруженных Сил России. Согласно указу президента, они предоставляются врачам, среднему и младшему медицинскому персоналу медорганизаций, водителям автомобилей скорой медицинской помощи, которые непосредственно работают с пациентами с COVID-19 или с подозрением на эту инфекцию.
Если медработник заразится COVID-19 при исполнении им трудовых обязанностей, он получит единовременную выплату в размере 68 811 рублей. Если инфицирование приведет к инвалидности, ему выплатят 2 064 339 рублей (инвалиду I группы), 1 376 226 рублей (инвалиду II группы), 688 113 рублей (инвалиду III группы). В случае смерти медработника в результате инфицирования коронавирусом его родственники получат 2 752 452 рублей.
Какие пособия (выплаты) на детей ИП в 2020 году: что говорит закон
Индивидуальные предприниматели не являются лицами, подлежащими обязательному страхованию – так говорится в тексте Федерального закона от 29 декабря 2006 № 255-ФЗ. Однако, граждане в статусе ИП имеют право на участие в программе добровольного социального страхования путем заключения индивидуального договора с Фондом социального страхования России – об этом говорится в Постановлении Правительства РФ от 2 октября 2009 № 790.
Важно! Индивидуальным предпринимателям, создавшим для себя самих рабочее место, автоматически будут выплачиваться детские пособия федерального уровня (общероссийские, доступные жителям всем субъектов РФ), но не региональные (местные, предназначенные для жителей конкретного региона).
Существует несколько способов исчисления страховых взносов на случай болезни и материнства, описанных в Федеральном законе от 24 июля 2009 № 212-ФЗ. Предпринимателям разрешается уплачивать взносы в ФСС исходя из показателя МРОТ (минимального размера оплаты труда).
Упрощенная система налогообложения или УСН — наиболее популярная среди представителей малого бизнеса система налогообложения. Данная система налоггобложения предусматривает уплату налога ежеквартально.
Индивидуальный предприниматель вправе сам выбирать объект налогообложения:
- доходы (ставка по налогу — 6%);
Стоит отметить, что в соответствии с подписанным главой государства федеральным законом от 13.07.2015 № 232-ФЗ «О внесении изменений в ст. 12 части I и часть II Налогового кодекса» изменения коснутся ставок УСН. Так, региональное правительство вправе утвердить соответствующий закон субъекта Федерации и установить ставку от 6% до 1% для различных налогоплательщиков. Т.е. регулирование ставок теперь возможно на региональном уровне, и некоторые регионы уже уменьшили эти ставки.
- доходы, уменьшенные на величину расходов (ставка по налогу — 15%).
Налог ИП в этом случае является налогом на прибыль. Субъекты Федерации могут устанавливать пониженные ставки (но не ниже 5%) для различных групп налогоплательщиков и/или видов деятельности.
Помимо грантов, некоторые организации и ИП из пострадавших сфер могут получить в банках кредиты на выплату заработной платы. Для этого Правительство запустило второй этап программы льготного кредитования “ФОТ 3.0”.
Принять участие в программе смогут:
- предприятия, которые были зарегистрированы в период с 1 июля 2020 г. по 1 июля 2021 года, и ранее не принимали участие в программе ФОТ 2.0;
- малый и средний бизнес, а также социально ориентированные некоммерческие организации, которые уже брали кредиты по программе ФОТ 3.0 или ФОТ 2.0;
- крупные предприятия общепита и культурной сферы, ранее участвовавшие в ФОТ 2.0.
Краткая инструкция, как оформить и получить выплату во время карантина
Большинство мер поддержки предоставляется в автоматическом режиме, но для некоторых видов помощи придется подать заявление. Следуйте инструкции:
- Уточните, какие виды выплат и льгот по карантину положены в вашем регионе проживания.
- Отдельно по каждой льготе уточните порядок оформления.
- Для получения пособий необходимо подать заявление:
- через «Госуслуги»;
- в МФЦ;
- в ПФР;
- в ТО соцзащиты.
- Для получения ипотечной отсрочки обратитесь в банк. Оформить кредитные каникулы можно онлайн — в личном кабинете банка.
Какую господдержку может получить малый бизнес в 2021 году?
Сейчас действует несколько программ прямого субсидирования бизнеса:
- От Министерства экономики и развития. Деньги выделяют из федерального бюджета для поддержки малого и среднего бизнеса в регионах. Принять участие в конкурсе может любой предприниматель. Предпочтение отдаётся тем, кто развивает социальные проекты, программы экспорта, сельское хозяйство, народные промыслы, а также инвалидам и одиноким предпринимателям с детьми. Во внимание принимается уровень доходов заявителя. Сумма зависит от региона.
- От Центра занятости. Субсидию выдают на открытие своего дела. Чтобы получить помощь, заявитель должен стоять на учёте в Центре занятости и иметь бизнес-план. Размер субсидии зависит от среднерыночных цен в регионе, где работает предприниматель. В среднем это 60 тысяч рублей. Если будут наёмные работники, аналогичная сумма выделяется на каждого из них. Деньги можно направить на покупку оборудования, сырья, ремонт помещения. Расходы проверяет комиссия. Также предусмотрена компенсация расходов по регистрации бизнеса до 20 тысяч рублей.
- От Департамента развития и поддержки предпринимательства. Компании, работающие менее года, могут получить до 300 тысяч рублей на развитие. Нужно предоставить документы о ведении деятельности и детальный бизнес-план. Субсидию выдают на конкурсной основе, заявки принимают от тех, кто не имеет долгов по налогам и зарплате и может вложить не менее 50% собственных средств в реализацию проекта.
- От Фонда содействия инновациям. Фонд предлагает несколько конкурсных программ, по которым предприниматели могут получить от полумиллиона до 25 миллионов рублей: «Умник», «Старт», «Развитие», «Интернационализация», «Кооперация».
Предприниматели, которые работают в отрасли более двух лет и имеют бизнес-план по развитию, могут претендовать на компенсацию до 90% расходов в рамках полутора миллионов рублей. Плюс действует программа льготного кредитования фермеров: проценты по кредитам до пяти миллионов рублей в течение пяти лет гасятся за счёт бюджетных средств.
Мы описали федеральные меры поддержки, которые действуют во всех регионах. Местные власти правомочны дополнять их на своё усмотрение.
Кстати, даже в сложные времена при помощи простых инструментов можно не только решать важные задачи, но и неплохо экономить — время, деньги и нервы. Полезные и понятные сервисы для предпринимателей собраны на интернет-витрине «Твой Бизнес».
В шпаргалке собрана полезная информация из статьи:
-
Значимые законодательные нововведения 457.4 КБ
- Изменения в работе бухгалтера бюджетной сферы: дайджест за май
- Дайджест изменений за апрель. Новое по НДС и НДФЛ
- КОСГУ и КВР в 2021 году для бюджетных учреждений
- Главные новости марта для бухгалтера бюджетной сферы
- Дайджест № 62: новости для тех, кто на УСН
- Дайджест № 61: проверьте себя по новым письмам Минфина и ФНС России
- Снижение ставки страховых взносов до 15%
- Освобождение от налогов и взносов за второй квартал 2020 года
- Уменьшение фиксированных взносов для ИП
- Отсрочка или рассрочка уплаты налогов
- Зарплатные субсидии
- Кредит на возобновление деятельности под 2%
- Кредитные каникулы для бизнеса без снижения дохода
- Кредитные каникулы для ИП при снижении дохода на 30%
- Льготный кредит под 0% на выплату зарплат
- Продление срока уплаты административных штрафов с 60 до 180 дней
- Отсрочка платежей при выкупе арендуемой недвижимости
- Арендные каникулы
- Расторжение договора аренды без штрафов
- Отмена неустойки за просрочку оплаты коммунальных услуг
- Повышение авансов по госконтрактам с 30 до 50%
- Возврат налога и налоговый бонус для самозанятых
- Прекращение деятельности ИП без визита в налоговую и ЭЦП
- Максимальное пособие по безработице для бывших ИП
Малом и среднему бизнесу в любом статусе – как ИП, так и ООО – предлагается несколько мер поддержки. Некоторые из них предусматривают ослабление фискальной нагрузки. В качестве примера можно привести отмену налогов и страховых выплат, за исключением НДС, за 1-й квартал текущего года. Мера предназначена для организаций и предпринимателей, работающих в наиболее пострадавших отраслях экономики.
Как и большая часть других подобных мероприятий, помощь пенсионерам оказывается на двух уровнях – федеральном и региональном. Это вполне логично, учитывая особенности формирования бюджетов отдельных субъектов и РФ в целом. Федеральные власти реализуют следующие программы поддержки:
- доставка лекарств и бесплатных продуктовых наборов на дом;
- оформление больничного листа в дистанционном режиме;
- автоматическое продление субсидий по услугам ЖКХ;
- запрет на начисление и взыскание неустойки по коммунальным платежам;
- кредитные каникулы (две последние из перечисленных мер распространяются не только на пенсионеров, но и на всех российских граждан).
Непосредственные денежные выплаты пожилым людям устанавливаются на региональном уровне. Величина единовременной помощи со стороны государства варьируется в широких пределах. Например, пенсионер из Москвы может рассчитывать на получение 4 тыс. руб., проживающий в Подмосковье или ХМО – 3 тысяч, в Санкт-Петербурге или Тюменской области – 2 тысяч. Выплата производится аналогично перечислению пенсии – средства переводятся на карту или доставляются по домашнему адресу.
Для медицинских работников, которые помогают больным коронавирусом, предусмотрены ежемесячные выплаты. Они уже утверждены на три месяца – апрель, май и июнь. Вполне возможно режим государственной поддержки будет продлен и на 3-й квартал текущего года.
Величина доплаты из бюджета определяется в зависимости от квалификации и места работы медицинского сотрудника:
- врачи могут рассчитывать на получение 80 тыс. руб. в месяц;
- для среднего и младшего медперсонала предусмотрены выплаты в размере 50 тыс. и 25 тыс., соответственно;
- врачи скорой помощи также получат по 50 тыс. рублей;
- остальные ее сотрудники, в числе которых фельдшеры, водители и медсестры – 25 тыс. руб.
В качестве дополнительной меры поддержки медицинским работникам предоставляется страховое обеспечение. Его величина и условия выплаты аналогичны тем, которые используются для военнослужащих.
Кроме того, на уровне субъектов РФ разрабатываются и применяются региональные программы поддержки медперсонала. Например, каждому заразившемуся коронавирусом сотруднику медицинского учреждения из Санкт-Петербурга выплачивается единовременное пособие величиной 300 тыс. руб. Если результатом коронавирусной инспекции становится смерть, члены семьи медицинского работника получат 1 млн. руб.
Программа государственной поддержки детей и семей с детьми справедливо считается самой масштабной и разветвленной. На сегодняшний день уже предусмотрено несколько выплат, в числе которых:
- на детей до 3-х лет. Сумма компенсации – 5 тыс. руб. ежемесячно. Время действия программы – с начала апреля до конца июня. Условия получения – наличие ребенка указанного возраста, наличие или использование права на материнский капитал. Компенсация выдается по заявлениям, оформленным на сайте Госуслуги или ПФР. Документ можно подать до конца сентября текущего года;
- на детей с 3-х до 16-ти лет. Сумма единовременной выплаты составляет 10 тыс. руб. на каждого ребенка в семье – родного или усыновленного. Единственное требование – соответствие указанному возрасту. Никакие другие факторы – материнский капитал, регистрация брака, величина доходов семьи – не влияют на возможность получения государственной поддержки. Подача заявления осуществляется на сайте Госуслуги;
- на детей с 3-х до 7-и лет. Выплата адресуется семьям со среднедушевым доходом ниже регионального прожиточного минимума. Величина пособия составляет 50% от ПМ на каждого ребенка. В качестве базы для расчетов используются данные по прожиточному минимуму за прошлый год. Выплата помощи начнется с июня текущего года.
Важной особенностью действующей программы господдержки семей с детьми выступает возможность одновременного использования всех предусмотренных законодательством льгот. Это существенно расширяет масштаб оказываемой помощи и делает ее доступнее для населения.
Региональные власти на свое усмотрение могут вводить различные программы по стимулированию граждан на прививки. На федеральном уровне таких льгот пока не существует.
Действующие льготы на региональном уровне:
- В Москве сейчас действует программа «миллион призов». Она рассчитана на граждан, старше 60 лет. Если человек данного возраста делает первую прививку от коронавируса, он получит на карточку 1 тыс. баллов, что приравнивается к рублям. Потратить их можно в магазинах, которые участвуют в программе.
- В Магадане и области также пожилые люди могут получить по 1 тыс. руб., после того, как сделают 2 прививки.
- В Хабаровске граждане, старше 60 лет, за вакцинацию получат десяток куриных яиц.
- В Чукотской области пожилые люди получат по 2 тыс. руб. за вакцинацию.
- Власти Тульской области обещают делать скидки на путевки людям, полностью прошедшим вакцинацию.
- В Якутске работникам, трудящимся в бюджете, предоставляется два выходных.
- В Санкт-Петербурге – пока льгот нет, однако в данный период времени они прорабатываются.
Дополнительно Московские власти приняли решение выплачивать пенсионерам, находящимся дома по 4 тыс. руб., при условии, что они вынуждены сидеть дома из-за карантина.
Помимо выплат, которые начисляются фондом социального страхования, существует ряд федеральных (регламентированных Федеральным законом от 19 мая 1995 № 81-ФЗ) и региональных (регламентированных нормативными актами субъектов РФ) социальных выплат на ребенка, которые предоставляются абсолютно всем семьям с детьми, в том числе индивидуальным предпринимателям. Ниже приведен полный перечень пособий, на которые может претендовать ИП в 2020 году:
| № п/п. | Наименование пособия | Размер пособия | Где и когда оформить |
| 1 | Средства родового сертификата (обналичить нельзя – средства пойдут напрямую на оплату услуг женской консультации и роддома) | 11 000 р. В однократном размере |
Будет оформлен по месту постановки на учет по случаю беременности |
| 2 | Материнский (семейный) капитал (при рождении двойни будет оформлен на второго ребенка, если ранее женщина еще не получала сертификат на маткапитал на других детей) |
453 026 р. (до 2020 года индексация приостановлена) В однократном размере |
В Пенсионном Фонде или через МФЦ. Сертификат можно оформить в любое время, а распорядиться средствами – когда 2-ому ребенку исполнится 3 года (за исключением случаев погашения ипотеки и социальной адаптации инвалида) |
| 3 | Единовременная выплата за своевременную постановку на учет в женской консультации (до наступления 12 акушерской недели) | 655 р. 49 к. В однократном размере |
Фонд социального страхования |
| 4 | Пособие по беременности и родам | Минимум: 51 918,90 В однократном размере |
Фонд социального страхования |
| Максимум: 71 944,76 В однократном размере |
|||
| 5 | Единовременное пособие при рождении ребенка | 17 479 р. 73 к. Если близнецы – на каждого в отдельности |
Органы социальной защиты населения. Оформить в течение 6 первых месяцев жизни ребенка. |
| 6 | Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до исполнения ему 1,5 лет | 4 512 р. (на 1-ого) 6 284 р. 65 к. (на 2-ого ребенка) |
Фонд социальной защиты |
| 7 | “Путинские” пособия (с 1 января 2020 года) |
В размере детского прожиточного минимума по региону (и на 1-ого, и на 2-ого). На первого ребенка средства поступают из бюджета. На второго – из средств материнского капитала. |
На 1-ого ребенка – в органы социальной защиты населения, на 2-ого – в Пенсионный Фонд |
| 8 | Ежемесячное пособие малоимущим семьям на ребенка до 16 лет (18 лет – в случае продолжения обучения) | Зависит от региона проживания семьи (выплачивается в большем размере матерям-одиночкам, многодетным, детям военнослужащих- призывников, детям, на которых нельзя взыскать алименты) | Органы социальной защиты населения |
| 9 | Региональный материнский капитал | Если такая программа поддержки семей действует в конкретном субъекте РФ |
Важно! В таблице перечислены детские выплаты, которые начисляются семьям в общем случае. Если индивидуальный предприниматель или его ребенок относятся к льготным категориям граждан (дети-инвалиды, многодетные, малообеспеченные, чернобыльцы, потерявшие кормильца дети и т.д.), им будут полагаться дополнительные пособия.
Если женщина, являющаяся индивидуальным предпринимателем, желает оформить выплаты на своего кровного ребенка, обращаться за пособиями должна именно она, т.к. по закону только мать новорожденного имеет на это право.
Если же речь идет об усыновителях (которые наравне с кровными родителями имеют возможность оформить детские выплаты для ИП в случае добровольного страхования), здесь все зависит от ситуации. Если ребенка усыновляет полная семья, правом на пособия будет обладать женщина. А в случае, когда мужчина является единственным усыновителем малыша, на выплаты может претендовать отец.
Кроме этого, для ИП представлены новые сроки сдачи отчетности из-за коронавируса согласно Постановлению Правительства от 02.04.2020 № 409. Это касается не всех ИП, а тех, чей вид деятельности относиться к наиболее пострадавшим. Новые сроки представления отчетности представлены ниже в таблице.
| Наименование отчетности | Старый срок | Новый срок |
|---|---|---|
| Декларация по УСН за 2019 год | 30.04.2020 | 30.07.2020 |
| Декларация по ЕНВД за I квартал 2020 года | 20.04.2020 | 20.07.2020 |
| 6-НДФЛ за I квартал 2020 года | 30.04.2020 | 30.07.2020 |
| Расчет по страховым взносам за I квартал 2020 года | 30.04.2020 | 15.05.2020 |
| Декларация по НДС за I квартал 2020 года | 25.04.2020 | 15.05.2020 |
Отчетность может быть направлена в ФНС как в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, так и на бумажном носители.
Обратите внимание, что во многих регионах России запрещено личное посещение органов власти (или только по предварительной записи). Для того, чтобы не допустить распространение коронавирусной инфекции, соблюсти все правила санитарно-эпидемиологических норма, а также обеспечить возможность своевременной сдачи отчетности, отделения ФНС организовывали почтовые ящики для приема документации и отчетности. Такие ящики располагаются или на улице возле двери, или прямо на входе в помещение.
Многие налоговые органы советуют налогоплательщикам не отправлять документы, заявления и отчетность по Почте России, а «бросать» напрямую в данные ящики. Таким образом письма не затеряются и поступят в ФНС своевременно (особенно это касается заявлений на получение субсидий).