Как оформить налоговый вычет через сайт ФНС: пошаговая инструкция
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оформить налоговый вычет через сайт ФНС: пошаговая инструкция». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Произведение отчислений в ФНС осуществляется со всех граждан РФ, по факту получения дохода. Налогообложение касается не только физических лиц, но и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих юридическую деятельность.
Распространенные ошибки при составлении заявления на возврат НДФЛ
Ошибка 1. Бланк заявления о возврате лишних сумм постранично не разделяется, а его страницы по-отдельности не подаются. Поэтому если заявитель заполняет только первых две страницы, подавать в ИФНС ему нужно все равно все три листа вместе. На стр. 3 он попросту записывает свои инициалы, не заполняя ее, а затем приобщает к первым двум.
Ошибка 2. Полномочным представителем физлица, представляющим его интересы, может быть стороннее лицо. Но совершать необходимые действия, подписывать документы от имени заявителя данное лицо вправе только при соблюдении двух условий.
Первое: у него всегда должна быть при себе соответствующая доверенность, оформленная установленным порядком и заверенная нотариатом. Второе: сведения о ее наличии и о самом полномочном представителе должны быть прописаны в заявлении (стр. 1).
В каких ситуациях можно вернуть часть налогов?
Налоговые подоходные сборы являются обязательными отчислениями, которые производит физ. лицо в казну государства. Данный взнос взымается исключительно из официально зарегистрированных доходов граждан.
То есть, НДФЛ снимается только при официальном трудоустройстве, либо заключении сделок.
В случае, когда человек не оформлен на рабочем месте в соответствии с действующим законодательством, то отчисления в госбюджет не осуществляются, и претендовать на право налогового вычета не получиться.
Под данным правом подразумевается возмещение определенной части, либо всей суммы налогообложения, которые были произведены в федеральный бюджет.
Порядок предоставления компенсации регулируется НК РФ, подразумевая чётко определённые законодательством цели. В других ситуациях средства не подлежат возврату.
Компенсации НДФЛ предполагаются только в случае траты средств на следующие цели:
- Приобретение жилплощади;
- Трата средств на лечение (собственное, детей, или близких родственников). Список родственников чётко определен законодательными документами;
- При оплате обучения (собственного, своих детей, либо ближайших родственников);
- За ипотечное кредитование;
- За излишние налоговые сборы в ФНС, либо ошибочное налогообложение;
- При уплате взносов в негосударственные ПФ;
- Проплата на благотворительные цели;
- За строительство жилых помещений;
- В случае если у гражданина имеется определенный социальный статус (группа инвалидности, ликвидатор ЧАЭС и т.д.).
Порядок заполнения заявления
Возврат НДФЛ не будет произведен, пока гражданин не подаст соответствующее заявление. Порядок заполнения формы для налогового органа следующий:
- Первая страница содержит следующие реквизиты:
- ИНН плательщика налога с доходов;
- КПП остается пустым;
- порядковый номер заявления, подаваемого в текущем году (их может быть несколько, если вы возвращаете НДФЛ сразу за несколько периодов, но не более, чем за три года, или ранее поданное заявление заполнено неверно);
- код налогового органа, куда подается заявление;
- ФИО налогоплательщика без сокращений;
- статус плательщика в этом случае – 1;
- статья НК, которой следует руководствоваться при возврате — 78;
- код возврата укажите — 1 (излишне уплаченная сумма в бюджет);
- в поле ниже также укажите — 1, потому что возврату подлежит налог;
- размер возврата – сумма цифрами;
- налоговый период указывается в формате ГД.00.2019, если возврат будет произведен НДФЛ, удержанного с доходов 2019 года;
- ОКТМО возьмите из справки о доходах, полученной по месту работы;
- КБК – 18210102010011000110;
- в поле заверения формы необходимо указать, плательщик самостоятельно подает заявление (код 1) либо через представителя (код 2). Во втором случае потребуется приложить доверенность, вписать ФИО представителя полностью и указать реквизиты доверенности;
- номер контактного телефона гражданина, передающего форму в налоговый орган, его личная подпись и дата заполнения.
- Вторая страница заполняется в следующем порядке:
- вверху листа дублируется ИНН плательщика, его фамилия и инициалы;
- далее следуют реквизиты банка, куда будет зачислен возврат НДФЛ в пользу плательщика (наименование, вид счета, БИК);
- в поле номер счета укажите код — 1 (налогоплательщика) и полный номер в соответствии с данными, полученными в банке;
- код получателя — 2 (физическое лицо);
- ФИО полностью.
- Третья страница заявления должна быть заполнена только, если вы не указали свой ИНН на предыдущих страницах. Заполненные реквизиты позволят идентифицировать вас в налоговом органе.
Если работник хочет получить возврат НДФЛ через работодателя, то заявление не имеет строгой формы. Это может быть документ в свободном виде при обязательном наличии следующих реквизитов:
- ФИО гражданина, претендующего на возврат;
- наименование организации, куда заявление подается;
- размер налога, подлежащего возврату;
- реквизиты банка и счета, куда нужно перечислить налог;
- личная подпись заявителя и дата составления документа.
Как заполнить заявление на возврат налогового вычета в личном кабинете
- прошение о возмещении излишне перечисленного в казну НДФЛ
- срок, за который подавалась декларация
- сумму части НДФЛ к возмещению
- причину, по которой сотрудник хочет возместить часть НДФЛ. В подобной ситуации рабочий указывает в этом поле заявления такую фразу — «в связи с получением вычета по имуществу или социального вычета»
- номер счета, на который рабочий хочет вернуть сумму налога. Хотя инспекторы ИФНС чаще сотрудничают со Сберегательным банком, они все равно обязаны перечислять работнику причитающиеся деньги на счет любого банка РФ
- банковские данные – название банка, счет-корреспонденции и др. Если работник хочет получить деньги на сберегательную книжку, он указывает счет и название
- дату и личную подпись
Когда и куда подавать заявление на возврат подоходного налога?
Получить возврат налога, удержанного с дохода, можно в соответствии со статьей 78 Налогового кодекса, одним из следующих способов:
- У РАБОТОДАТЕЛЯ.
Получить через работодателя можно следующие виды вычетов:
- имущественный, связанный с расходами на приобретение или строительство жилья, земельного участка под жилым строением, а также фактические расходы по ипотечным процентам;
- социальный – расходы на обучение, лечение.
Свое право на получение соответствующего вычета необходимо подтвердить уведомлением из налогового органа и написать заявление, где попросить производить его по месту работы. Если же НДФЛ был удержан, работодателю необходимо написать заявление с требованием вернуть излишне удержанный налог, указав при этом счет, куда зачислить сумму возврата.
Срок предоставления заявления – конец календарного года, в котором вычеты должны быть предоставлены. После получения заявления работодатель обязан в течение трех месяцев произвести возврат НДФЛ.
- В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ.
Имущественные и социальные вычеты можно получить в ИФНС. Для этого потребуется по истечении календарного года, по которому должен быть произведен возврат, сделать следующее:
- в налоговый орган представить декларацию по форме 3-НДФЛ и подтверждающие документы, срок до 30 апреля 2020 года, если вычет предоставляется за 2019 год. В случае, когда декларация подается только с целью получения налоговых вычетов, гражданин вправе представить ее в течение трех лет, следующих за годом возникновения права;
- вместе с декларацией подать заявление о возврате излишне перечисленных в бюджет сумм НДФЛ;
- дождаться решения ИФНС, срок которого составляет три месяца от даты получения налоговым органом декларации и всех подтверждающих право на вычет документов;
- в случае положительного решения получить возврат (если заявление было предоставлено после того, как декларация была проверена и вынесено решение, перечисление излишне уплаченного НДФЛ будет произведено в течение одного месяца от даты его получения).
Заявление на возврат налога в связи с его переплатой: официальный бланк и образец заполнения. Документ оформляют при получении налоговых вычетов, переплате налога в результате ошибки, возврате налога при применении налоговых льгот.
Во-многих случаях вы вправе вернуть сумму налога из бюджета. Получить “живые” деньги. Вариантов множество. Например, вы получили имущественный вычет при покупке жилья. Тогда вы можете вернуть сумму налога на доходы, которую с вас удержали на работе. Другой вариант. Вы платили транспортный налог. Хотя имели льготы по нему. Сумму налога, которую вы заплатили за три последних года, вы вправе вернуть. При любом варианте вам потребуется заявление на возврат налога. В нем указывают причину возврата, а также ваши банковские реквизиты, на которые налоговики перечислят деньги.
Здесь вы найдете официальный бланк заявления на возврат в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF), который можно скачать, заполнить и распечатать, а также рекомендации по его заполнению (с образцом заполнения) и отправке в налоговую инспекцию. Эту форму можно применять если вы возвращаете налог в связи с его переплатой. С формами заявлений о возврате налога при получении вычетов вы можете ознакомится по ссылкам:
Правила заполнения заявления на возврат НДФЛ
В Приказе ФНС России № ММВ-7-8/182 нет конкретных правил о том, как заполнить заявление на возврат НДФЛ. Но в конце заявления указаны комментарии к документации, из которых понятно как оформить некоторые пункты. Также налоговики советуют обратить внимание на правильность оформления первой страницы, где указываются:
- ИНН, КПП;
- БИК и кор/с банка.
Если эти показатели будут заполнены неверно, то средства могут уйти не тому человеку либо не отправиться совсем. А работники налоговой службы уведомляют об ошибке не сразу. Поэтому гражданину придется самостоятельно выяснять причину того, что деньги не вернулись и снова посещать инспекцию.
Форма заявления на возврат НДФЛ состоит из трех разделов, которые заполняются поочередно:
- титульник;
- информация о счете;
- информация о плательщике, который не является предпринимателем.
Заявление на возврат НДФЛ
Возврат НДФЛ физическому лицу может производиться в силу причин различного рода. Например, налоговый агент (как правило, работодатель) излишне удержал НДФЛ из доходов работника. В этом случае работник обращается с письменным заявлением к своему работодателю (п. 1 ст. 231 НК РФ).
Или, например, в связи с тем, что работник приобрел статус налогового резидента РФ и по итогам года был произведен перерасчет суммы удержанного НДФЛ. В такой ситуации работник обращается в налоговую инспекцию с заполненной декларацией 3-НДФЛ и заявлением на возврат налога (п. 1.1 ст. 231 НК РФ).
Однако наиболее типичная ситуация, когда физическое лицо составляет заявление на возврат налога, — использование социального или имущественного вычета. Это, например, вычет на лечение или приобретение квартиры соответственно.
НК РФ разрешает физлицу обращаться за возвратом НДФЛ в связи с использованием таких вычетов к своему работодателю, предъявив ему предварительно полученное в ИФНС уведомление о праве на получение вычета. Однако возвратом налога такой порядок можно назвать весьма условно. Ведь работодатель не столько возвращает удержанный ранее НДФЛ, сколько уменьшает налоговую базу по НДФЛ текущего периода на величину одобренного налоговым органом вычета.
Наиболее часто за возвратом НДФЛ в связи с использованием имущественного или социального вычета физическое лицо обращается в свою налоговую инспекцию.
О том, как составить заявление на возврат подоходного налога, а точнее НДФЛ, подаваемое в налоговую инспекцию, расскажем в нашей консультации.
Изменения в правилах возврата
| Отличия в праве на возврат налогов при приобретении (постройке) жилья, купленного до и после 1.01. 2021 года | ||
| Где произошли изменения | Покупка жилья /строительство до 1 января 2021 года | Покупка жилья/ строительств после 1 января 2021 года |
| Максимальная сумма расходов, с которых будет оформлен возврат налога | 2000000 руб. | 2000000 руб. |
| Количество объектов недвижимости, учитываемых при возврате налога | Только 1 объект недвижимости | Не ограничено, по общей стоимости объекты не должны превышать 2000000 рублей |
| Максимальная сумма выплаченных процентов по ипотечному кредиту, с которых будет оформлен возврат | Не ограничена | 3000000 руб. |
| Распределение вычета при общей долевой собственности | Пропорционально долям | Пропорционально реальным расходам на покупку или строительства |
А как насчет госпошлины?
Государство предусматривает уплату государственной пошлины в качестве оплаты за работу учреждений и структур. В частности речь идет о регистрационных действиях. Это означает, что за то, что юридическая операция будет занесена в единый реестр, необходимо заплатить деньги. Но оформление возврата НДФЛ – не считается юридической операцией, а значит, никакой пошлины нет.
Государство старается всячески стимулировать и поддерживать граждан. Это выражается в том, что если некое лицо понесет вынужденные расходы, ему дается право подать заявление и получить часть денег назад. Это не колоссальная сумма, но пренебрегать ею тоже не стоит.
Инициация процедуры заключается в формировании необходимого пакета документов и подаче заявления. Обращение можно подавать в электронном виде. Никуда ходить, тратить время, нервы и простаивать в очередях не нужно. В случае отказа можно оспорить это решение, подав жалобу также в интерактивном режиме.
В случае одобрения деньги переводятся на указанный в обращении банковский счет заявителя. Процедура оформления достаточно сложна, но не настолько, что было бы невозможно справиться с ней самостоятельно. Главное, не делать ошибок. Любая неточность – достаточная причина, чтобы получить отказ в возврате. Но если все сделать правильно, то максимум через полтора месяца деньги будут на руках.
Составление и подача заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры
Приобретая квартиру, всякий гражданин РФ может претендовать, согласно закону, на компенсацию произведенных затрат. Чтобы её получить, надо направить в районное налоговое подразделение в месте проживания список документов и декларацию, доказывающую право на получение налогового вычета. При возвращении НДФЛ за приобретенную недвижимость обязательно сдается заявление определенного формата.
Законодательство гласит, что у налогоплательщика имеется возможность возмещения налогового вычета на недвижимость двумя способами:
- На работе путем оформления работодателем полагающегося снижения налогооблагаемой базы. Предоставляется уже в год приобретения квартиры либо иной недвижимости и оформления документов о её регистрации.
- В районной ИФНС, ближайшей к месту проживания, можно инициировать получение деньгами возвращение налога, который был уже удержан из доходов, из федеральных бюджетных средств. Это можно сделать и получить только после закрытия отчетного периода – в следующий календарный год.
Возврат ранее уплаченного НДФЛ могут получить только добросовестные налогоплательщики, которые не имеют задолженностей по оплате любых налогов и пошлин. Если есть такие долги, налоговики могут причитающиеся деньги в первую очередь отправить на их оплату, а остатки перечислить заявителю.
Льготы по налогам предоставляются за действия при приобретении жилой площади, обозначенные в статье 220 Налогового Кодекса:
- Произведенные выплаты на покупку или строительство – в размере не больше 2000000 рублей. В этот лимитный предел можно суммировать по нескольким объектам. Расходы по ремонту квартиры с «черновой» отделкой разрешено вносить в общий размер имущественного вычета, когда этот пункт изначально включен в договор на покупку жилья.
- Процентные убытки по ипотечному кредиту – ограничиваются суммами, не превышающими 3- х миллионов и применяется только к единственному жилью или участку земли.
Возможность получения льгот по налогам появляется после покупки квартиры, дома, земельного участка и иного объекта недвижимости. Подтверждают этот факт сведения, предоставленные по ф. 3-НДФЛ. Поэтому заявление о предоставлении имущественного налогового вычета отдельно налоговикам не подается.
Право на применение имущественного вычета по НДФЛ возникает при обзаведении жильем за счет его покупки или строительства. В объем вычета входят все фактические затраты, понесенные в связи с возникновением соответствующего объекта, и расходы по процентам на кредит, взятый на покупку (строительство).
Вычет становится применимым после приобретения права собственности на объект и завершения вложений в него. О возникновении права на него следует уведомить ИФНС либо в году возникновения, либо по его завершении. В первом случае вычет можно начать получать по месту работы сразу, во втором его сумму, приходящуюся на прошедший год, вернет налоговый орган.
Поскольку объем вычета обычно превышает величину годового дохода работника, возврат налога в связи с ним осуществляется в течение нескольких лет. В связи с этим заявление на применение вычета подается несколько раз до полного его использования. Для оформления заявления ФНС России разработан бланк рекомендованной формы.