Как выдать работнику справку о доходах и суммах налога
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как выдать работнику справку о доходах и суммах налога». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В наше нелёгкое время многие получают зарплату на грани прожиточного минимума, поэтому тратят большую часть денег на еду и коммунальные услуги. Для таких категорий предусмотрены разнообразные субсидии, в частности – коммунальные.
Для субсидии на «коммуналку»
Согласно Жилищному кодексу РФ (ст. 159), субсидия положена гражданам, чьи расходы на жильё превышают 22% дохода. А у семейных учитывают совокупный доход всех трудоустроенных членов.
Претендовать на получение субсидии могут:
- собственники жилья;
- арендаторы;
- члены семей собственников и арендаторов, которое проживают с ними на постоянной основе.
Если попадаете под вышеуказанные категории и затраты на коммунальные услуги больше 22%, то понадобятся следующие документы:
- самое главное – справка о зарплате за 6 месяцев;
- справка о составе семьи;
- ксерокопии паспортов членов семьи;
- справки, подтверждающие степень родства (свидетельство о браке, о рождении ребёнка и пр.);
- документы, в которых указана жилая площадь и право на нее (выписка из ЕГРП, договор аренды и др.);
- справка об отсутствии задолженности перед коммунальными службами.
При этом у пенсионеров, студентов и безработных состав пакета предоставляемых документов будет отличаться. Образец справки о зарплате должен предоставить каждый официально трудоустроенный член семьи. Иначе в получении субсидии будет отказано.
Естественно, бланк справки о зарплате для субсидии должен содержать типичные для таких документов элементы:
- наименование юридического лица/ИП;
- его реквизиты;
- дата и номер исходящего документа;
- Ф.И.О. сотрудника, его должность;
- данные о заработной плате за 6 месяцев, предшествующих месяцу, в котором он обратился в бухгалтерию.
Ниже приведен образец справки о заработной плате 2020 года, который может быть оформлен на фирменном бланке работодателя.
Правила и особенности декретного отпуска
ФСС обязан начислить пособие не позднее 10 календарных дней с момента, когда Фонд получил от работодателя сведения, необходимые для начисления и выплаты пособия.
ВНИМАНИЕ. Закон запрещает разбивать декретное пособие на части. Вся сумма выплачивается единовременно в полном объеме.
Декретный отпуск — это законный период отдыха, положенный по беременности и родам. Срок декретного отпуска регламентирован Трудовым кодексом РФ и не может сокращаться работодателем. Уйти в декрет можно не ранее, чем на 27 неделе беременности, а точная дата ухода с работы будет определена в заявлении сотрудницы. В период декретного отпуска за женщиной сохраняется постоянное рабочее место, а администрация предприятия обязана компенсировать средний заработок.
В шапке документа необходимо указать реквизиты адресата и заявителя вместе с его должностью. Ниже изложите свою просьбу, указав дату временного прекращения трудовой деятельности.
После завершения текста нужно указать перечень прилагаемых документов. Здесь запрещено использовать какие-либо сокращения. Завершается документ датой (в левом углу), фамилией и инициалами заявителя (справа), подписью.
Дни декретного отпуска полностью учитываются в страховом стаже. Более того, для некоторых категорий работников он считается как специальный стаж, то есть позволяет выйти на пенсию раньше обычного. Этой привилегией могут воспользоваться педагоги или лица, проходящие военную службу по контракту.
Кредит в декретном отпуске
Важно знать, что законодательство не предусматривает обязанность для банков каким-либо образом смягчать условия кредита, если вы находитесь в декретном отпуске. Однако вы можете обратиться с заявлением о предоставлении отсрочки.
Многие банки предлагают специальные программы для клиентов, у которых произошло пополнение в семье.
Например, Промсвязьбанк предлагает отсрочку сроком на 3 месяца, если вы взяли ипотеку. Если вы воспользовались программой «Молодая семья» в Сбербанке, вы можете рассчитывать на отсрочку в 24 месяца.
Пособие по беременности и родам также называется декретным. Это единовременная выплата, которая положена работающей женщине при выходе в декрет. Максимальный размер декретных, предусмотренных в 2018 году, составляет 61375 руб. Однако расчет осуществляется исходя из вашей заработной платы.
Рассчитывать на выплаты может каждая официально трудоустроенная женщина. Для этого нужно обратиться с заявлением. Выплаты назначаются на основании документа о временной нетрудоспособности. Если декретный отпуск оформляется в стандартном режиме, т.е. с 27 недели, сотрудница получит все выплаты сразу при представлении листа нетрудоспособности.
Декретные выплаты для нетрудоустроенных не предусмотрены.
Размер декретных не может быть ниже размера МРОТ.
Для расчета вам понадобится знать свой среднедневной заработок. Чтобы узнать величину пособия, вам нужно умножить его на количество дней, предоставленных для декрета.
Многие будущие мамы боятся уйти в декрет из-за множества нюансов. Во-первых, многие не знают о порядке и сумме выплат, а также как эти самые выплаты получить.
Во-вторых, женщины не понимают, как исчисляется их рабочий стаж в таком случае. Поэтому распространены ситуации, когда будущая мама откладывает отпуск по беременности и родам фактически до крайнего срока.
Нужно помнить, что:
- обратиться за декретом можно не ранее, чем на 27 неделе беременности;
- работодателю необходимо предъявить справку из медучреждения и листок временной нетрудоспособности;
- весь период беременности и декретный отпуск учитывается в страховом стаже;
- женщина имеет право на выплаты. Расчет осуществляется исходя из заработной платы.
Для оформления декрета сотруднице из документов потребуется только лист по временной нетрудоспособности. Никаких дополнительных справок представлять не придется. Оформление больничного по беременности и родам проходит очень просто.
Сотруднице организации нужно обратиться в отдел кадров по своему месту работы и написать заявление на имя своего работодателя. В заявлении нужно попросить предоставить отдых по случаю беременности и родов. После того как сотрудница предъявит в отдел кадров оформленное заявление и составленный лист по нетрудоспособности, сотрудники отдела кадров выпишут приказ о предоставлении этого больничного.
При оформлении декретного отпуска нельзя забывать также и о пособии. В большинстве случаев, как уже говорилось, оформлением заявления на получение пособия занимается начальство, поэтому будущей маме необходимо представить нужные документы вместе с больничным листом в отдел кадров.
Размер декретных выплат зависит от статуса получательницы:
- Работающие женщины получают пособие в размере 100% среднего заработка
- Уволенные в связи с ликвидацией организации – в размере 300 рублей
- Студентки – в размере стипендии
- Военнослужащие-контрактницы – в размере денежного довольствия
Если стаж застрахованной женщины составляет менее шести месяцев, она может рассчитывать на пособие в размере не выше МРОТ (с 1 января 2021 года – 12 792 рубля)
Законом предусмотрены различные ситуации, которые влияют на количество дней предоставляемого отпуска.
Количество детей
| Особенности | Длительность отпуска | |
| один | без осложнений | 140 дней: 70 дней до и после родоразрешения |
| с осложнениями | 156 дней: 70 дней до и 86 после родоразрешения | |
| два и более | все плоды обнаружены в период беременности | 194 дня: 84 дня до и 110 после родоразрешения |
| многоплодная беременность была обнаружена во время родов | 194 дня: 70 дней до и 124 после родоразрешения | |
| один | усыновление младенца, возрастом до трех месяцев | 70 дней |
| два и более | 110 дней |
Хранение сведений о доходах физических лиц
Согласно п. 2 ст. 230 НК РФ налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета документ, содержащий сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах налога, исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджетную систему РФ за этот налоговый период по каждому физическому лицу, ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Данные сведения подаются в виде справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (далее – Сведения по форме 2-НДФЛ), которая в настоящее время утверждена приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@. Этим же документом утверждены порядок заполнения справки 2-НДФЛ и формат ее предоставления в электронной форме.
Сведения по форме 2-НДФЛ представляются налоговыми агентами в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. Представлять указанные сведения и расчет сумм налога на бумажных носителях могут только налоговые агенты при численности физических лиц, получивших доходы в налоговом периоде, до 25 человек.
Согласно пп. 5 п. 3 ст. 24 НК РФ налоговые агенты обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность документов, необходимых для исчисления, удержания и перечисления налогов (вопрос 6 письма ФНС России от 29.12.2012 № АС-4-2/22690).
Следовательно, минимальный срок хранения сведений о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ установлен четыре года.
При этом НК РФ не предусматривает обязанность хранения на бумажном носителе документов, составленных в электронной форме по форматам, установленным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов (письмо Минфина России от 22.08.2012 № 03-02-07/1-202).
Например, в отношении хранения счетов-фактур Минфин России разъясняет, что счета-фактуры, выставленные в установленном порядке в электронном виде, хранятся налогоплательщиком в электронном виде без распечатки их на бумажном носителе (письмо от 13.01.2016 № 03-03-06/1/259).
Полагаем данное утверждение применимо и к Сведениям по форме 2-НДФЛ, представленным в налоговые органы в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.
Таким образом, если учреждение сдает сведения по форме 2-НДФЛ в электронном формате, то оно вправе хранить такие документы в электронном виде без распечатки их на бумажном носителе.
Кадровый учет и расчет зарплаты в 1С 8
Автоматический пересчет документа был произведен благодаря тому, что в настройках Расчета зарплаты (раздел меню «Настройка» — «Расчет зарплаты») установлен флажок – «Выполнять автоматический пересчет документов при их редактировании».
Первое, о чем мы поговорим, это о доходе сотрудника, который учитывается при расчете среднего заработка в больничном листе. Пособие исчисляется исходя из среднего заработка застрахованного лица за 2 календарных года, предшествующих году наступления временной нетрудоспособности (глава 2 Федерального закона от 29.12.2006 №255- ФЗ). Если сотрудник трудился в этот период в какой-то другой организации, то информацию о доходе, полученном в этой организации необходимо внести в программу.
Зуп 83 Где Находится Справка 182 Н На Сотрудника
Лучше поступить следующим образом: 1. Для того, чтобы в справку загрузились данные по прошлым периодам нахождения в отпуск по уходу за ребенком, нужно добавить записи в независимый регистр сведений “Периоды болезни, ухода за детьми и пр.” (Главное меню – Все функции – Регистры сведений – Периоды болезни, ухода за детьми и пр.). В самом регистре есть кнопка . В открывшейся форме внесите данные за прошлый период. 2. Если нужно, чтобы за прошлые периоды данные не только попадали в справку, но и учитывались при расчете среднего за счет ФСС (например, для нового “Отпуска по уходу за ребенком”), то недостающие сведения необходимо добавить в независимый регистр сведений “Сведения о времени для расчета среднего (ФСС)” (Главное меню – Все функции – Регистры сведений – Сведения о времени для расчета среднего (ФСС)). При внесении новой записи флажок “Данные рассчитаны автоматически” нужно снять.
Это интересно: Как оформить изменение кэк в 2020
Справка другого страхователя о заработке
В программе 1С:Зарплата и управление персоналом
имеется отдельный документ
«Справка другого страхователя о заработке»
, предназначенный именно для отражения предоставляемых сотрудниками справок о доходах, полученных у предыдущих работодателей (страхователей). Используются данные введенных документов для дальнейшего расчета больничных и пособий по уходу за ребенком.
Ввод справки о заработке осуществляется через меню Расчет зарплаты по организациям
→
Неявки
→
Справки других страхователей о заработке
, где в качестве параметров указываются сотрудник, страхователь, период работы, расчетные годы и, собственно, заработок.
Особенности заполнения справки 182н
Заполнять бланк справки можно одним из трёх вариантов:
- Чёрной или синей шариковой ручкой.
- С помощью офисной техники.
- Машинописным текстом.
Также существуют отдельные рекомендации по заполнению:
- Исправления не допускаются.
- Для печати фирмы есть отдельное место и она не должна соприкасаться с подписью руководителя.
- Суммы и другие показатели о выплатах должны быть прописаны отчётливо и должны свободно читаться.
- Данные о доходах сотрудника записываются в формате — цифра (пропись). То есть сначала цифровое обозначение, потом рядом в скобках — дубляж прописью.
Распространенные ошибки по оформлении документа
Существует не много вероятных ошибок при составлении справки. Тем не менее, они очень распространены:
Одной из самых часто допускаемых ошибок в исключаемых периодах, то есть времени, за которое сотруднику начислялись суммы не облагаемые взносами. К примеру, дни болезни либо отпуска связанного с родами либо уходом за малышом до 1, 5 лет. Когда такие периоды присутствуют, в справке нужно обозначить дату начала и окончания каждого из них. Рядом с такими суммами следует поставить разъяснение. К примеру, отпуск, связанный с уходом за малышом.
Следует ответственно отнестись к заполнению раздела три. Зачастую бухгалтера в справке указывают все доходы без исключения, а нужно указать только те суммы, которые облагаются взносами. Не рекомендуется забывать об ограничении сумм начислений, с которых платятся взносы. Поэтому в справочной информации не может быть обозначена сумма больше, чем установленный законом лимит.
Зуп 83 Где Находится Справка 182 Н На Сотрудника
Лучше поступить следующим образом: 1. Для того, чтобы в справку загрузились данные по прошлым периодам нахождения в отпуск по уходу за ребенком, нужно добавить записи в независимый регистр сведений “Периоды болезни, ухода за детьми и пр.” (Главное меню – Все функции – Регистры сведений – Периоды болезни, ухода за детьми и пр.). В самом регистре есть кнопка . В открывшейся форме внесите данные за прошлый период. 2. Если нужно, чтобы за прошлые периоды данные не только попадали в справку, но и учитывались при расчете среднего за счет ФСС (например, для нового “Отпуска по уходу за ребенком”), то недостающие сведения необходимо добавить в независимый регистр сведений “Сведения о времени для расчета среднего (ФСС)” (Главное меню – Все функции – Регистры сведений – Сведения о времени для расчета среднего (ФСС)). При внесении новой записи флажок “Данные рассчитаны автоматически” нужно снять.
Это интересно: С какого числа будут введены льготы для пенсионеров на билеты электричек в спб
Как сформировать справку о заработной плате сотрудника в 1С
Для формирования и получения печатной формы справки о заработной плате сотрудника за определенный период в программных продуктах 1С:Предприятие необходимо воспользоваться отчетом Справка о заработной плате
(раздел
Отчеты – Регламентированные отчеты – Прочие – Справка о заработной плате
).
Это интересно: Публикация по проекту межевания в пригородном районе
При создании отчета в поле Организация
необходимо указать организацию, а в поле
Периодичность
выбрать один из предопределенных периодов формирования справки: ежемесячно, ежеквартально, ежегодно и произвольный период.
Справка для расчета листка нетрудоспособности
- должна быть напечатана или написана от руки шариковой ручкой;
- не может содержать ошибок и помарок, исправлений;
- печать и подпись не должны соприкасаться;
- числовые значения сумм дохода указываются в виде цифр и прописью в скобках сразу после;
- имеет место внесение дополнительных строк в текст бланка при необходимости.
- в третьем разделе указываются суммы, с которых выплачивались взносы в ФСС (не должны превышать максимальных лимитов – 755 тыс. руб. на 2021 год);
- в сумму доходов за 2 предыдущие года также входит заработная плата в период отпуска по уходу за ребенком (при полном и неполном рабочем дне);
- если до наступления 3 летнего возраста сотрудник приступил к трудовой деятельность на неполный рабочий день, этот период также указывается в разделе №4 (дни временной нетрудоспособности).
Нюансы получения документа
Не все работающие россияне знают, что при увольнении с работы работодатель вместе с трудовой книжкой обязан выдать бывшему работнику справку № 182н, в которой расписаны все выплаты и величина среднего заработка за два последних года. Этот документ даёт право воспользоваться социальными выплатами в период нетрудоспособности. Отчисления за двухлетний прошедший период нужны для расчётов:
- больничных листов по болезни;
- оплаты декретного отпуска по рождению ребёнка и на период его воспитания.
Внешний вид и правила заполнения справки установлены законодательно и отклонения от формы недопустимы.
Важно! При обращении работника бухгалтерия обязана выдать документ под роспись лично в руки. Отправка по почте заказным письмом допускается только при личном согласии работника, когда он по уважительной причине не может явиться самостоятельно.
На сегодняшний день получить справку 182н через «Госуслуги» невозможно. За все производимые расчёты и отчисления, указанные в документе, ответственность несёт работодатель.
Читать дальше: Госпошлина за регистрацию договора ипотеки в росреестре
Необходимо знать, что в справке указывается только заработок, с которого начислялись взносы. Если работник сменил несколько мест работы, то для правильного начисления выплат потребуется представить документы с каждого места работы. Новый работодатель при расчётах будет оперировать данными двухлетней давности. Если справочка не была приложена к трудовой книжке, то работник имеет право в любое время обратиться к бывшему работодателю. Следует написать заявление по соответствующему образцу. В течение трёх дней справка должна быть выдана.
Внимание! Согласно нормативным актам при увольнении документ выдаётся вместе с трудовой книжкой в обязательном порядке без предъявления требований со стороны бывшего работника.
При формировании документа не учитываются следующие периоды:
- временной нетрудоспособности;
- беременности и ухода за ребёнком.
Исключаются из справочки разные виды материальной помощи.
Кадровый учет и расчет зарплаты в 1С 8
Автоматический пересчет документа был произведен благодаря тому, что в настройках Расчета зарплаты (раздел меню «Настройка» — «Расчет зарплаты») установлен флажок – «Выполнять автоматический пересчет документов при их редактировании».
Первое, о чем мы поговорим, это о доходе сотрудника, который учитывается при расчете среднего заработка в больничном листе. Пособие исчисляется исходя из среднего заработка застрахованного лица за 2 календарных года, предшествующих году наступления временной нетрудоспособности (глава 2 Федерального закона от 29.12.2006 №255- ФЗ). Если сотрудник трудился в этот период в какой-то другой организации, то информацию о доходе, полученном в этой организации необходимо внести в программу.
Как составить справку 182н
В случаях увольнения сотрудника у учреждения возникает необходимость выдать сотруднику справку по форме 182н. Рассмотрим порядок заполнения справки и порядок ее отражения и формирования в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8».
Застрахованному лицу, использовавшему отпуск по беременности и родам и (или) отпуск по уходу за ребенком, для реализации права на замену лет расчетного периода может понадобиться справка с информацией о заработке за более ранний период, чем два года, непосредственно предшествующих году прекращения работы или году обращения за справкой. Представляется, что работодатель должен выдать работнику справку с такими данными. Ведь в п. 3 ч. 2 ст. 4.1 Закона № 255-ФЗ нет уточнения, что в справке указываются только непосредственно предшествующие годы. Приказом Минтруда РФ от 30.04.2013 № 182н предусмотрена возможность отражения всех необходимых сведений в одной справке путем заполнения в том числе дополнительных строк.
Рекомендуем прочесть: Все о разводе
Пример расчета больничного в 2021
В 2021 году нововведений в подсчет больничных не ввели. Единственное изменение — рост МРОТ до 12 130 руб. База по взносам на случай болезни и материнства ограничена: 815 000 рублей, 865 000 рублей, 912 000 рублей за 2021, 2019 и 2021 года соответственно. При расчете больничного в 2020 году ориентируйтесь на базы 2021 и 2021 годов. Пособие с больших сумм ФСС возмещать не будет. В расчетном периоде 730 дней, исключение — декретные. Для них расчетный период 731 день.
Порядок расчета больничного разберем на примере. Василий Степанов ушел на больничный с 11 по 25 марта 2021. Стаж по трудовой 6,5 лет.
Во-первых, определим среднюю зарплату Степанова за 2 предшествующих года. Допустим, в 2021 году ему начислили 690 000 рублей, а в 2021 — 740 000 рублей. Сверяемся с ограничениями баз по взносам. В предшествующих периодах лимиты не превышены, значит для расчета больничного используем средний заработок сотрудника.
Во-вторых, считаем среднюю зарплату:
(690 000 + 740 000) / 730 = 1 958 руб. 90 коп.
В-третьих, рассчитываем дневную выплату по временной нетрудоспособности. Стаж Степанова находиться в коридоре 5-8 лет. Значит больничный составит 80 % от среднего заработка — 1 567 руб. 12 коп.
В-четвертых, определяем величину пособия к выплате. Василий болел 15 дней, значит ему причитается:
1 567,12 * 15 = 23 506 руб. 80 коп.