Как правильно рассчитать НДС 20 процентов – формула
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как правильно рассчитать НДС 20 процентов – формула». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Мы написали краткую справку для всех, кого заинтересовала информация о том, что значит НДС, чему он равен, и для чего он нужен. Скорее всего, данную аббревиатуру слышал практически каждый человек, включая тех, кто не имеет никакого отношения к бухгалтерии или предпринимательству, так как указанный термин можно наблюдать в любом чеке, полученном в магазине.
В настоящее время действуют 3 ставки налога:
20 % Стандартная ставка Применяется ко всем товарам и услугам, за исключением тех товаров и услуг, к которым применяются пониженная и нулевая ставки. 10 % Сниженная ставка Продовольственные товары, товары для детей, печатные издания, книжная продукция, медицинские товары. 0 % Нулевая ставка Применяется при реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта.
В законодательстве понятие «налога на добавленную стоимость» представляет собой форму федерального налога, удерживаемую со стоимости, добавленной на товары, услуги или определенные работы. Объектами налогообложения могут быть материальные ценности, товары, находящиеся в обороте на территории России, услуги, цессии, имущество, переданное для использования в собственных нуждах, строительные и монтажные работы и ввозимые на территорию РФ товары. Подробная трактовка изложена в статье 146 Налогового кодекса.
Согласно статьи 143 вышеуказанного документа обязательными плательщиками налога на добавленную стоимость на территории России являются:
- Организации любых форм собственности;
- Индивидуальные предприниматели;
- Лица, импортирующие товары на территорию страны.
На территории РФ используются три базовые ставки НДС: 0%, 10%, 20%. Ставка величиной 20% используется в большинстве операций, которые описаны статьей 164 Налогового кодекса. Пониженная ставка используется при расчетах на ввоз и реализацию товаров, ценностей и услуг, имеющих социальное значение. Их перечень установлен пунктом 3 вышеобозначенной статьи. Нулевая ставка используется при расчетах экспорта, перевозки грузов на международном уровне, а также операциях с сырьем, содержащим углеводороды. Исчерпывающий перечень операций установлен статьей 164. Нулевая ставка не подразумевает собой освобождение от уплаты налога. Она сохраняет полное право на получение налогового вычета.
Инструкция к калькулятору НДС
Вы можете изменять любое поле в калькуляторе. Он динамически считает налог на добавленную стоимость и изменяет другие поля и примеры решения. Т.е. например, вы можете менять сумму налога НДС и калькулятор будет автоматически считать сумму с НДС и без НДС. Или например, введите сумму с НДС — выделит НДС и посчитает сумму без НДС.
Вместо непонятных: выделить НДС или начислить НДС, мы просто сделали все поля динамическими и вы сами можете в режиме реального времени видеть все параметры НДС в калькуляторе.
В калькуляторе НДС представлено по два примера расчетов для каждого из полей: суммы без НДС, НДС и суммы с НДС.
Можно ввести любую ставку НДС. Но для удобства выделены четыре: 0%, 10%, 18%, 20%.
В калькуляторе НДС можно производить расчеты даже в оффлайн-режиме, без подключения к интернету.
Мы добавили специальное поле: сумма НДС прописью по договору. Это удобно для бухгалтеров, юристов и менеджеров — людей составляющих договоры.
Калькулятор НДС:
- полностью бесплатен,
- не использует персональных данных пользователей,
- не требует авторизации,
- интуитивно понятный, подходит людям без специального образования,
- не содержит рекламы.
НДС (налог на добавленную стоимость) — это один из видов косвенного налога, который подразумевает изъятие в пользу государства «добавленной» стоимости товаров и услуг с каждого этапа цепочки реализации вплоть до конечного потребителя. В России ставка НДС может быть равна 0%, 10% и 20%. Статья 164 Налогового кодекса подробно описывает налоговые ставки для всех возможных ситуаций.
Для понимания можно рассмотреть упрощенную последовательность на примере производства хлебобулочных изделий, где на всех стадиях происходит уплата НДС – звено 1 (фермер): покупка с/х техники, расходных материалов, топлива; звено 2 (пекарня): приобретение сырья, плата за оборудование, аренду помещения, коммунальные услуги; звено 3 (магазин): плата за оборудование, аренду помещения, логистику, хранение, утилизацию; звено 4 (потребитель): покупка хлеба.
Однако налоговое бремя не суммируется и каждый последующий участник автоматически уменьшает сумму налога со своего товара на размер, уплаченный предшественником. Таким образом получается, что платеж рассчитывается на ту часть стоимости, которая повышает конечную ценность товара в рамках работ предпринимателя.
Что такое налог на добавленную стоимость
Это один из инструментов фискальной политики государства, составляющий большую часть дохода, поступающего в бюджет от налоговых поступлений. Добавленная стоимость, или наценка — это величина, которая представляет собой исчисленную разницу цены приобретения и цены реализации ТРУ. Регулирует расчет Налоговый кодекс в статье 164. Эта же законодательная норма определяет и его ставки и правила, как высчитать от суммы НДС 10, 20 или 30%.
Налог на добавленную стоимость — это косвенный налог, который уплачивается в бюджет хозяйствующими субъектами и индивидуальными предпринимателями. Часть стоимости производимых товаров, работ или услуг, создаваемая на всех этапах процесса производства и реализации ТРУ, которая изымается в государственный бюджет.
Вроде бы стало немного понятнее, что же собой представляет налог на добавленную стоимость, откуда он берётся, как высчитывается и кто его платит. Однако за него ведь нужно ещё отчитываться в органы ФСН. Давайте разбираться, как это делается.
Первое, что нужно знать — отчитываться нужно ежеквартально. Причём по срокам — до 25 числа послеотчётного месяца. В ином случае ждут некрасивые штрафы.
Важно! Если вы отправляете отчёт по НДС почтой, то учитывайте обозначение даты подачи — это дата, которая будет стоять в штампе на письме.
Пример: От отделения почты, где вы отправляли заказное письмо с декларацией до самой налоговой посылка шла 10 дней. Отправили 18-ого, пришло 28-ого. Будет ли считаться, что вы подали отчёт не в установленный срок? Ответ — нет. Ведь 18-ое число будет значиться на штампе письма.
Как рассчитать НДС при помощи калькулятора
Алгоритм работы нашего онлайн-калькулятора очень простой:
- Введите сумму.
- Выберите необходимое действие — начислить или выделить НДС.
- Укажите ставку НДС.
Налоговый вычет, онлайн расчет
Налог с продажи квартиры
Калькулятор НСД имеет довольно простой принцип работы, потому нужна минимальная помощь в том, чтобы разобраться, как работает этот инструмент. Главное, следует соблюдать алгоритм работы:
- Выберите тип расчета. Укажите начислить НДС. Режимы можно менять, если вместо того, чтобы начислить НДС, вам потом потребуется его рассчитать. Любую операцию, в том числе, выделить НДС калькулятор может даже без подключения к сети, при условии, что страница уже открыта.
- Выберите ставку. Здесь нужно повнимательнее, поскольку в 2019 году появились новые условия. Используемая ставка НДС онлайн калькулятором составляет 20. Это правильная расчетная единица, хотя не единственная.
- Укажите в онлайн калькуляторе сумму ндс со ставкой 20.
Какие предусмотрены ставки налога согласно НК
Есть несколько ставок, применяемых для перечисления НДС в бюджет. Перед тем, как рассчитывать налоговый платеж, нужно установить, какая именно ставка будет применяться.
С начала 2019 года базовая или основная ставка, выросла на 2%, и, вместо 18%, она будет равна 20%. Помимо нее, применяются льготные тарифы, которые составляют 0% и 10%. Базовая ставка применяется в большинстве операций. 10% актуальна для некоторых групп товаров, которые являются социально важными. Нулевой процент применяется при операциях экспорта, международных перевозках, для специфических работ и услуг.
При неуплате отчислений своевременно к нарушителю могут применяться санкции. Величина устанавливается НК РФ и составляет 20% от неоплаченной суммы, если нет признаков правонарушения, либо 40%, если нарушение было совершено намеренно. Помимо этого, переводятся пени, размер которых зависит от количества и срока просрочки, действующей ставки рефинансирования.
О налоге на добавленную стоимость
НДС представляет собой налог федерального значения. Он взимается косвенным образом. То есть итоговую цену оплачивает покупатель, но поступление обеспечивают компании и предприниматели.
В том числе НДС – это конечная цена за товар, куда включен сбор. Пошлина стала использоваться в РФ с 1992 года. Первоначальный размер был на отметке 28%. В 2004 произошли изменения, и НДС стал 18%. В 2019 году был подписан указ, согласно которому ставка с 1 января составит 20%.
Чтобы рассчитать сумму, требуется стоимость товара умножить на 0,2 (при основной ставке 20%).
Также есть пониженная ставка на определенные категории. Сюда входят продукты питания, медицинские товары, книги и учебники.
Обыватели считают, что сами ИП оплачивают товарные сборы. Это не совсем так. В итоге пошлину оплачивает именно покупатель.
Все происходит примерно по следующему алгоритму:
- Предположим, что компания заказала сырье для производства продукции. Организация выплачивает деньги продавцу материалов, и на эту цену начисляется налоговый сбор.
- Далее компания производит свою продукцию и решает, какая конечная цена будет у товара. Пошлина при этом пока не рассчитывается, подсчитываются только расходы.
- На этом этапе организация анализирует количество затрат и устанавливает конечную цену за товар с учетом затрат, акцизов и т.д. Здесь в стоимость включается НДС в том числе.
После продажи продукции организация подсчитывает прибыль и вычитает ставку налога. Получившуюся сумму компания откладывает на исполнение налоговых обязательств.
Как считать НДС: формулы вычисления и выделения НДС
Налог начисляют на стоимость продаваемого товара или услуги. Для этого берут их стоимость и увеличивают ее на сумму налога. Получается сумма для оплаты покупателем. Формула расчета стоимости с НДС такова:
См = Ст * (1 + Нс / 100), где:
См — стоимость при продаже товара.
Пример: при величинах Ст = 15 000, Нс = 18%
См = 15 000 * 1,18 = 17 700.
Для определения стоимости товара без налога используют следующую формулу:
Ст = См / (1 + Нс / 100).
Для выделения суммы НДС из стоимости товара нужно применить такую формулу расчета НДС:
Нд = См / (1 + Нс / 100).
Таким образом, данные формулы расчета НДС позволяют определить не только сумму НДС, но и стоимостные показатели сделки.
Как пользоваться онлайн-калькулятором
Онлайн-калькулятор автоматически рассчитывает суммы НДС по соответствующим формулам. Вычисление можно выполнить в 3 действия:
-
Указать цену товаров или услуг.
-
Выбрать «Начислить», если нужно добавить НДС к стоимости, или «Выделить», если нужно «извлечь» НДС из цены.
-
Указать размер ставки.