Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Компенсация за неиспользованный отпуск предоставляется сотруднику на основании ст.127 ТК РФ в случае, если на момент увольнения он не полностью воспользовался своим правом на отпуск. В письме Минтруда от 28.10.2016 № 14-1/В-1074 уточняется, что компенсация выплачивается за все отпуска, накопленные у конкретного работодателя и не зависит от основания увольнения и других причин.

Начисление компенсации в «1С:Зарплата и управление персоналом 8»

В конфигурации «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 2.5, компенсацию за неиспользованный отпуск на ту часть отпуска, превышающую 28 календарных дней, начисляем следующим образом.

• В разделе «Расчет зарплаты по организациям» – «Неявки» создаем документ «Начисление отпуска сотрудникам организации».
• В поле «Организация» автоматически проставляется организация, выбранная основной в программе при наличии нескольких организаций в базе. Если учет ведется по одной организации, то проставляется организация по умолчанию.
• В поле «Месяц начисления» указываем месяц, в котором начисляем этот расчет.
• В поле «Сотрудник» выбираем сотрудника, которому будем компенсировать отпуск.
• В поле «От» автоматически проставляется текущая дата, при необходимости ее можно исправить вручную.
• Поле «Ответственный» заполняется по умолчанию из справочника «Пользователи», будет указан автор документа «Начисление отпуска сотрудникам организации».
• На вкладке «Условия» заполняем «Дату начала отпуска» – это дата начисления компенсации. Данные ежегодного оплачиваемого отпуска и дополнительно оплачиваемого отпуска заполнять не нужно, так как мы начисляем компенсацию.
• В «Компенсации отпуска» ставим галочку и проставляем количество компенсированных дней. Затем выбираем, по какому способу будет рассчитан средний заработок: по календарным дням или по шестидневке.
• В поле «Дата выплаты дохода» указываем дату, когда сотрудник получит денежные средства за компенсацию отпуска.
• При нажатии кнопки «Рассчитать» программа автоматически рассчитывает сумму по документу. Средний заработок за предыдущие годы программа берет из базы, если те ранее были занесены. Если нет данных для расчета среднего заработка, их можно проставить вручную на вкладке «Расчет среднего заработка». Или заполнить документ «Справка о заработке для расчета пособий». Он находится в «Расчет зарплаты по организациям» – «Налоги и взносы». Для расчета средней заработка учитываются все виды выплат, которые есть в организации, независимо от источников этих выплат.

Компенсация при увольнении в программе

В конфигурации «1С: Зарплата и управление персоналом 8», ред. 2.5 компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении можно начислять следующим образом.

1. • Вначале оформляем документ «Увольнение из организации», в котором не рассчитывается сумма компенсации, но проставляется количество дней, за которые нужно выплатить компенсацию сотруднику.
   • В разделе «Кадровый учет» переходим на «Кадровый учет» и создаем документ.
   • В поле «Номер» проставляем по умолчанию при проведении – порядковый, в поле «От» текущую дату изменяем на дату приказа об увольнении.
   • В поле «Организация» автоматически проставляется организация, выбранная основной в программе при наличии нескольких организаций в базе, если учет ведется по одной организации – то организация по умолчанию.
   • Поле «Ответственный» заполняется по умолчанию, из справочника «Пользователи» будет выбран автор документа «Увольнение из организации».
   • В табличной части документа кнопкой «Добавить» выбираем сотрудника, если у нас несколько сотрудников можем их выбрать через кнопку «Подбор».
   • В поле «Дата увольнения» проставляем дату увольнения сотрудника.
   • В поле «Статья ТК РФ» выбираем прописанную в программе статью из кодекса.
   • В поле «Основание» пишем, на основании какого документа мы увольняем сотрудника (приказ, заявление). Галочка «Предоставлять стандартные вычеты» выставляется автоматически, означая, что к сотруднику вычет по НДФЛ в этой организации уже не применяется.
   • В поле «Компенсация» указываем «Компенсация» за неиспользованные дни отпуска или «Удержание» за использованные и оплачиваемые, но не отработанные дни отпуска.
   • В поле «Порядок расчета» выбираем, по какому способу будет рассчитан средний заработок: по календарным дням или по шестидневке.
   • В поле «Дней» автоматически проставляется количество дней неиспользуемого отпуска (по данным учета остатка отпусков).
   • Поля «Рабочий год» и «По» заполняются автоматически, проставляю те годы, за которые начисляется компенсация.
   • Проводим документ.

2. После приступаем к заполнению документа «Расчет при увольнении сотрудника организаций», именно этот документ начисляет и рассчитывает сумму компенсации и списывает дни отпуска.

   • В разделе «Расчет зарплаты по организациям» – «Первичные документы» создаем новый расчет при увольнении.
   • Поля «Организация», «Месяц начисления», «Сотрудник», «От», «Ответственный» заполняется по тому же принципу, что и в документе «Начисление отпуска сотрудникам организации».
   • На вкладке «Условия» в поле «Приказ» выбираем ранее созданный документ «Увольнение из организации», поле «Дата», «За период работы с …по», «Дней», флаг в поле «Компенсировать за неиспользованный отпуск» подставится автоматически из этого документа.
   • В поле «Порядок расчета» выбираем вручную, по какому способу будет рассчитан средний заработок: по календарным дням или по шестидневке (изначально проставляется по календарным дням). Если мы будем выплачивать компенсации при увольнении: выходное пособие или заработок на время трудоустройства в соответствующих полях поставляем количество дней.
   • При нажатии кнопки «Рассчитать» программа автоматически рассчитывает сумму по документу.
   • Средний заработок за предыдущие годы программа берет из базы, если те ранее были занесены. Если нет данных для расчета среднего заработка, их можно проставить вручную на вкладке «Расчет среднего заработка». Или заполнить документ «Справка о заработке для расчета пособий». Он находится в «Расчет зарплаты по организациям» – «Налоги и взносы». Для расчета средней заработной платы учитываются все виды выплат, которые есть в организации, независимо от источников этих выплат.
   • Расчет суммы компенсации можно посмотреть на вкладке «Оплата», в «Начислении» будет стоять такой вид, как «Компенсация отпуска по календарным дням» или «Компенсация отпуска по шестидневке», в зависимости от выбранного способа расчета среднего заработка.
     И «Выходное пособие при увольнении» и «Сохраняемый заработок на время трудоустройства» в зависимости от заполнение данных по выходному пособию или заработка на время трудоустройства.
   • Так как в самом документе расчета НДФЛ нет, то нам необходимо зайти в документ «Начисление зарплаты» и сделать перерасчет сотруднику, выделив сотрудника и нажав кнопку «Рассчитать» – «Рассчитать ФИО сотрудника». На вкладке НДФЛ будет учтена сумма с компенсации отпуска.
   • Проводим документ.

Увольнение в 1С ЗУП 8.3 (3.0) и расчет компенсации

Сегодня я хочу рассмотреть вопрос о том, как в программе 1С ЗУП 8.3 (версии 3.0) оформить увольнение сотрудника.

Для отражения этой операции в программе существует документ «Увольнение». Этот документ позволяет не только зафиксировать факт расторжения (прекращения) трудового договора и подготовить соответствующий приказ по утвержденной для этого форме, но и произвести расчет всех необходимых начислений.

Для того чтобы оформить окончательный расчет компенсации с сотрудником в 1С, предусмотрены следующие виды начислений:

• начисление полагающейся зарплаты за ту часть месяца, которую он отработал до дня увольнения;
• начисление выходного пособия (если увольнение попадает под установленный законодательством случай);
• начисление страховых взносов и НДФЛ.

Также документ позволяет:

• распечатать ведомость на выплату начисленных сумм в межрасчетный период;
• рассчитать компенсацию за дни, которые остались у сотрудника от основного отпуска и дополнительных отпусков (если они предусмотрены в организации);
• удержать данные авансом дни.

Переходим к созданию документа. Заходим в меню «Кадры», пункт «Приемы на работу, переводы, увольнения». В окне со списком документов нажимаем кнопку «Создать» и в выпадающем списке выбираем «Увольнение».

Переходим к созданию документа. Первым делом выбираем организацию и сотрудника, которого будем увольнять. Затем указываем месяц. Все дальнейшие расчеты, произведенные этим документом, будут регистрироваться этим месяцем.

«1С:ЗУП 8» (ред. 3): настройка удержания при увольнении за использованный авансом отпуск (+ видео)

Видеоролик выполнен в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» версия 3.1.10.

В связи с тем, что сотрудник увольняется, не доработав рабочий год, есть две точки зрения на расчет удержания за использованный авансом отпуск.

С одной стороны, в статье 137 ТК РФ указано, что работодатель может произвести удержание из заработной платы работника. Удержание не является доходом для НДФЛ и его невозможно включить и в расчетную базу по НДФЛ и страховым взносам. Следовательно, не возникает ни возмещения налога, ни перерасчета взносов.

С другой стороны, произошло излишнее начисление сотруднику сумм отпускных. При перерасчете и сторнировании излишне начисленных отпускных работодатель должен вернуть сотруднику излишне удержанный НДФЛ и уменьшить расчетную базу по страховым взносам.

Во избежание споров принятую методику расчета необходимо закрепить в локальных нормативных документах и отразить в настройке программы «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3.

В разделе Удержание при увольнении за использованный авансом отпуск регистрируется как следует выбрать соответствующее положение переключателя: Удержание и не уменьшает налоги и взносы либо Сторно начислений и уменьшает налоги и взносы (меню Настройка – Расчет зарплаты – ссылка Настройка состава начислений и удержаний – закладка Удержания). По умолчанию в программе удержание при увольнении за использованный авансом отпуск сторнируется и уменьшает НДФЛ и страховые взносы.

Компенсация за дополнительный отпуск

Кроме гарантированного отечественным законодательством ежегодного 28-дневного отпуска, отдельные категории персонала организаций имеют право на дополнительный оплачиваемый отпуск. Обычно дополнительные дни отпуска положены работникам, которые трудятся в особенно вредных для здоровья условиях либо в неблагоприятных климатических зонах. Зачастую у граждан возникает резонный вопрос: можно ли заменить материальной выплатой дополнительный отпуск? Да, это вполне реально! Когда работнику не нужны лишние дни отдыха, то допускается замена дополнительного отпуска денежной компенсацией, величина которой пропорциональна числу неиспользованных отпускных дней. Компенсация за дополнительный отпуск перечисляется согласно установленной законом процедуре и строго определенным категориям граждан.

Денежная компенсация за дополнительный отпуск

Вопрос: В организации производственный процесс не позволяет всем сотрудникам полностью ежегодно «отгуливать» все основные и дополнительные отпуска. Возможно ли получение денежной компенсации за дополнительный отпуск (ежегодно или разово)?

Если иное не предусмотрено специализированными нормативными актами, возможно применение ст. 126 ТК РФ. При этом следует помнить об ограничении: не допускается замена денежной компенсацией ежегодного основного оплачиваемого отпуска и ежегодных дополнительных оплачиваемых отпусков беременным женщинам и работникам в возрасте до 18 лет, а также ежегодного дополнительного оплачиваемого отпуска сотрудникам, занятым на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, за работу в соответствующих условиях (за исключением выплаты денежной компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении ). Однако в большинстве случаев производить такую замену (как за прошедший год, так и разово) не позволяет либо принадлежность работника к одной из перечисленных категорий, либо прямое указание в специализированном нормативном акте. Например, п. 2 Правил предоставления сотрудникам таможенных органов Российской Федерации дополнительного отпуска за исполнение должностных обязанностей во вредных условиях, утв. Постановлением Правительства РФ от 15.02.1998 N 189, не допускает замену дополнительного отпуска денежной компенсацией. Такая выплата возможна лишь при увольнении сотрудника таможенного органа. Это положение относится и к работникам-«чернобыльцам», для которых Постановлением Правительства РФ от 03.03.2007 N 136 замена ежегодного дополнительного отпуска денежной компенсацией не предусмотрена.

Компенсация за неиспользованный дополнительный отпуск при увольнении

При расторжении трудового контракта право сотрудника на отдых реализуется путем выплаты ему компенсации за все неиспользованное отпускное время (ст. 127 ТК РФ). Это правило является безусловным для лиц, которые заняты на вредных и опасных производствах. Они не могут договориться с работодателем о получении компенсации вместо дополнительного отпуска без увольнения, так как это не допускает ст. 126 ТК РФ.

Но лица, работающие по ненормированному графику, а также те, характер работы которых является особым, все же, могут действовать в обход второй части указанной выше статьи. Компенсируется ли им дополнительный отпуск без увольнения? Однозначно сказать нельзя, но нормы, которая бы запрещала это делать работодателю, нет.

Анализируя выше изложенное, можно отметить тот факт, что работники, занятые на вредных производствах, могут получить денежную компенсацию только за 1 неиспользованный дополнительный отпуск, так как все им в обязательном порядке используются до момента увольнения.

Личности с особым характером роботы, а также те, рабочее время которых является ненормированным, могут получить компенсацию за все неиспользованные дополнительные отпуска сразу при увольнении или договориться до этого момента с работодателем об осуществлении адекватной денежной замены.

Оздоровительная поездка дорого стоит? Узнайте о компенсации за путевку в санаторий .

Компенсация ГСМ положена работникам, которые используют личный транспорт. Подробнее в статье .

Как рассчитать размер компенсации?

Первое, что необходимо сделать для определения суммы компенсации, – подсчитать отпускной стаж работника, который увольняется.

За каждый отработанный год специалисту полагается оплачиваемый полный ежегодный отпуск. По общим правилам его продолжительность составляет 28 дней.

Если сотрудник отработал не полный год, количество неиспользованных дней отдыха определяется пропорционально отработанным дням.

Если сотрудник трудился на своем последнем рабочем месте менее 11 месяцев без отдыха, а он полагался ему в календарных днях, число неиспользованных дней определяется по одному механизму.

Для этого необходимо число дней отдыха, положенных за год, разделить на 12 и умножить на число месяцев работы в компании. Из полученного числа следует вычесть количество использованных дней отдыха за время работы у конкретного работодателя.

Если сотрудник работал на последнем рабочем месте менее одного месяца, или если на момент увольнения все дни отпуска истрачены, компенсация при увольнении не выплачивается. Если в результате вычислений по указанной формуле получается не целое, а дробное число, его можно округлить в большую сторону (в пользу работника).

Корректировка или сторнирование уже оформленных начислений

Скорее, правилом, а не исключением являются ситуации, когда бухгалтер находит неточности в ранее оформленных документах. Это может произойти, если специалисту изначально дали неверные данные для расчетов, специалист неверно растолковал данные или просто ошибся в их вводе (человеческий фактор), а может, сотрудник в последний момент отказался от отпуска или решил увольняться. Программа должна давать возможность скорректировать расчеты, причем таким образом, чтобы это не повлекло за собой ошибок в дальнейшем.

Поэтому есть два важных момента при корректировке — это корректировка в текущем, еще не закрытом периоде и корректировка в закрытом периоде («задним числом»).

В первом случае мы просто можем исправить неверный документ и провести его заново.

Если ошибка обнаружена уже в следующем периоде, то корректировать документ «задним числом» нельзя, так как расчеты данного документа могут повлиять на все последующие расчеты, а точнее, последующие расчеты не учтут произведенные изменения. Зачастую это приводит к расхождению данных и неверному конечному результату.

Как в зупе отразить возврат отпускных при увольнении 2022 года

Если работник досрочно вышел из отпуска, то с первого дня его работы ему следует начислять заработную плату. Отпускные суммы, начисленные за часть отпуска, которую работник не использовал, засчитываются в счет заработной платы в качестве аванса, выданного за период после его выхода на работу. Когда работник захочет получить неиспользованную часть отпуска, отпускные за эти дни необходимо рассчитать заново.

Работодателю может потребоваться отозвать работника из отпуска. При этом следует иметь в виду, что отзыв работника из отпуска допускается только с его согласия (часть 2 ст. 125 ТК РФ). Отказ работника от выполнения распоряжения работодателя о досрочном выходе из отпуска на работу нельзя рассматривать как нарушение трудовой дисциплины (п. 37 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 17 марта 2004 г. №2).

Компенсация при расторжении договора по собственному желанию

Последнее начисление зависит от причины ухода. Если работник сам изъявляет желание уволиться, он рассчитывает на оплату только полностью отработанных суток. Неиспользованный отдых либо перечисляется в виде денежного начисления, либо работник использует его перед уходом.

Последние сутки законного отстранения от работы автоматически являются последним рабочим днем.

Другой случай, если перед уходом работник берет аванс. Полученные средства будут автоматически вычислены из итоговой суммы. Общая величина уменьшения денежных переводов не должна превышать 20%. За основу берутся последние рабочие 30 суток.

Средняя доплата рассчитывается путем разделения общего годового дохода на среднее количество рабочих суток в году.

Выплата за частично отработанный месяц проводится по округлению:

• если количество отработанных дней меньше 15, округление происходит в меньшую сторону;
• если число дней больше 15, расчет проводится до последнего дня.

Дополнительные средства также начисляются по дням. На отчетные дни влияет: стаж, включающий последние отработанные сутки, фактическое число отработанного времени. К стажу не относится декрет, отсутствие на рабочем месте по заявлению по собственному желанию, прогулы или отсутствие на рабочем месте без весомой причины.

Стаж напрямую влияет на размер последнего денежного перевода. После 11 месяцев, отработанных на одном предприятии, начисление отпускных происходит в полном размере. На сумму возмещения влияет НДФЛ, а формула расчета стандартная для всех работников вне зависимости от занимаемой должности или способа расторжения договора.

Когда компенсацию получить нельзя

Дополнительные отпуска, которые получают работники, согласно Закону РФ № 1244–1, не компенсируются.

Не подлежит компенсации и дополнительный отпуск работников, которые заняты в опасных и вредных производствах. При этом согласно статье 117 ТК РФ, минимальная продолжительность такого отпуска составляет 7 календарных дней.

В случае если работнику положен более длительный отпуск, то превышающая 7 дней часть отпуска может быть заменена компенсацией на основании:

• коллективного договора;
• отраслевого (межотраслевого) соглашения;
• письменного согласия работника (в виде специального соглашения к трудовому договору).

Таким образом, подводя итоги, можно сделать вывод, что размер выплаты компенсации за неиспользованный отпуск зависит от количества дней отпуска (которые не были использованы сотрудником или не предоставлены работодателем).

Учет отпусков расчетным отделом

На основании занесенных кадровых документов расчетчик формирует расчетные документы.

Обратите внимание, если по какой-либо причине кадровый учет не ведется в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8», то можно и сразу занести расчетный документ .

Использование обработки Анализ неявок существенно увеличивает эффективность взаимодействия отделов кадрового и расчетного. Расчетчику зарплаты удобно, например, поступить следующим образом. Сформировать в указанной обработке за месяц перечень всех кадровых отпусков. И далее, перебирая первичные подписанные документы, отмечать флажком те электронные документы, к которым есть соответствующие подписанные руководством приказы. А затем сразу создать все расчетные документы, рассчитать и провести, нажимая последовательно соответствующие кнопки в обработке (рис. 5).

Начисление компенсации

Начисление компенсации можно отразить также двумя способами:

1. За счет затрат на оплату труда: Дебет 20 (26, 23, 44,…) Кредит 70
2. За счет резерва по отпускам: Дебет 96 Кредит 70

С компенсации удерживается подоходный налог: Дебет 70 Кредит 68 НДФЛ.

При увольнении сотруднику необходимо начислить компенсацию за 7 месяцев. Ежемесячный оклад начислялся в размере 33 000 руб. Иных начислений не было, сотрудник отработал период полностью.

Пример расчета:

Расчет компенсации:

• Среднедневной заработок = 33 000 / 29,3 = 1126,28
• Компенсация = 1126,28 х (2,33 х 7) = 18 369,62

Проводки по этому расчету:

Счет Дт	Счет Кт	Описание проводки	Сумма проводки	Документ-основание
20	70	Начислена компенсация	18 369,62	Ведомость по начислению заработной платы
70	68 НДФЛ	Удержан НДФЛ с суммы компенсации	2388 ,05	Ведомость по начислению заработной платы
70	50	Выплачена компенсация	15 981,57	Расходный кассовый ордер

Суммы начисленных отпускных связаны с изготовлением и продажей продукции, приобретением и продажей товаров, выполнением работ, оказанием услуг. Поэтому на основании пункта 5 Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина Российской Федерации от 6 мая 1999 года №33н, они относятся к расходам по обычным видам деятельности. Затраты на оплату отпусков включаются в фонд заработной платы. Учет отпускных может производиться одним из двух приведенных ниже способов, что должно быть закреплено в учетной политике.

Компенсация дополнительного отпуска при увольнении в особых случаях

Отдельно стоит рассмотреть ситуацию с сотрудниками, принятыми для выполнения сезонных работ, и работников, с которыми был заключен срочный договор сроком менее чем на 2 месяца. Дело в том, что их отпуск рассчитывается в рабочих днях. Бухгалтер пользуется тем же алгоритмом расчета компенсации, что и в общем случае. Но только одна величина — вместо числа упущенных дней отпуска берутся рабочие дни отпуска (выходные не учитываются). Чтобы эту переменную найти, нужно из числа проведенных на работе месяцев, умноженного на два, вычесть число использованных дней отдыха.

Когда работник трудился менее 1 года, он должен получить компенсацию за полный основной отпуск (за 28 дней), если трудовой стаж на предприятии составил 11,5-12 месяцев. Если стаж меньше, за все 28 дней отпуска компенсацию следует выплатить только в следующих случаях:

• если сотрудник оказался непригодным в профессиональном плане;
• сотрудник был переведен на другую должность по решению компетентных органов;
• если сотрудник был командирован в образовательном направлении;
• если работника призвали на военную службу;
• если увольнение произошло по причине ликвидации компании, сокращения штата или численности сотрудников, реорганизации или временного прекращения деятельности фирмы.

Начисление денежной компенсации за неиспользуемый отпуск в 1С: ЗУП ред. 3.1

• Организация – организация или обособленное подразделение, в котором работал сотрудник. Если в программе 1С ЗУП 8.3 заведена только одна организация, то поле Организация заполняется автоматически и не отображается в документе;
• Месяц – месяц увольнения, по умолчанию заполняется текущим месяцем;
• Сотрудник – увольняемый работник;
• Дата и номер – заполняются автоматически, при необходимости могут быть откорректированы.

• Как отследить в программе 1С историю изменения объектов?
• Как правильно оформить единовременное пособие в 1С ЗУП?
• Как сформировать отчет СЗВ ТД в 1С ЗУП?
• Как оформить отзыв из отпуска в 1С ЗУП?
• Список сотрудников по должностям с актуальными окладами 1С ЗУП 8.3.

Похожие записи:

• Грин Карта 2023: как просто и легально переехать в США уже в следующем году
• Сроки уплаты налогов в 2023 году
• Какие льготы и компенсации положены труженикам тыла в 2023 году