Упрощённый порядок получения социальных налоговых вычетов

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Упрощённый порядок получения социальных налоговых вычетов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля

Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:

1. Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
2. Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
3. Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.

После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».

Документы на вычет за покупку жилья

Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:

• декларацию 3-НДФЛ;
• справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
• заявление на возврат налога с реквизитами счета;
• паспорт;
• договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
• платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
• свидетельство о государственной регистрации права собственности;
• акт приема-передачи жилья.

Получение социального вычета по НДФЛ в налоговой инспекции

Для получения социального вычета по НДФЛ в налоговой инспекции, надо подавать документы по окончании года, в котором были произведены расходы.

Список необходимых документов для получения социального налогового вычета через ИФНС будет таким:

• декларация по форме 3-НДФЛ;

• справка с места работы по форме 2-НДФЛ;

• заявление на социальный вычет;

• платежные документы с медицинским либо образовательным учреждением, которые подтверждают произведенные расходы;

• договор с соответствующим учреждением.

Как оформить вычет через работодателя или в ИФНС

Практически каждый налогоплательщик задается вопросами: как компенсировать расходы, как восстановить затраты на образование или получить социальную компенсацию. В таблице указали, как оформить налоговый вычет и какие документы предоставляются работодателю.

Тип	Перечень документов
Стандартный	заявление в свободной форме о предоставлении НВ; справка о доходах и суммах налога физического лица, если сотрудник работает неполный период (подтверждение права на НВ); свидетельство о рождении ребенка (детей); справка с места обучения ребенка (до 24 лет); справка ЖКХ о совместном проживании ребенка с родителями; удостоверение для инвалидов и участников боевых действий и лиц, перенесших лучевую болезнь вследствие чернобыльской катастрофы; справка, подтверждающая факт и группу инвалидности (для детей-инвалидов); для вычета на ребенка в двойном размере — документ, подтверждающий отсутствие второго родителя либо подтверждающий отказ от компенсации другого родителя.
Социальный	уведомление от ИФНС; заявление.
Имущественный	уведомление от ИФНС; заявление.
Инвестиционный	заявление.

Как вернуть деньги за лечение

При покупке определенных медикаментов и оплате лечебных процедур у пациента возникает право получить социальный возврат за платное лечение. В эту категорию не входят женщины в декрете, неработающие пенсионеры и студенты.

Право на вычет за медицинские услуги имеют граждане, которые воспользовались платными процедурами или приобрели медикаменты по назначению врача, перечень которых определен законом. Список платных медицинских услуг, на которые распространяется правило, содержит практически все позиции, необходимые пациенту:

• первичный осмотр, прием, профилактические процедуры, анализы, лечение и восстановление в поликлинике и стационаре;
• услуги скорой медицинской помощи;
• медицинская экспертиза;
• пребывание в санаториях с целью оздоровления и профилактики организма;
• санитарное обучение населения.

Претендовать на данный тип вычета также могут лица, которые оформили полис личного медицинского добровольного страхования. Кроме базового набора документов, им необходимо предоставить полис или договор со страховой организацией, ее лицензию и платежные справки.

Для возврата налога за лечение и покупку медикаментов, помимо основного перечня документов, потребуются следующие данные:

• рецепт по форме 107У;
• кассовый чек из аптеки, справка или квитанция, подтверждающая оплату медикаментов и медицинских услуг;
• письменное соглашение с медицинским учреждением на лечение;
• лицензия медицинского учреждения.

Государство также вернет деньги, если гражданин РФ оплатил медицинские процедуры и приобрел медикаменты своим родственникам: мужу или жене, родителям, несовершеннолетним детям. Для подтверждения родства потребуется документ: свидетельство о браке или рождении.

Возврат подоходного налога с благотворительности

Социальный вычет с благотворительности возможен, если гражданин совершил пожертвования в пользу организаций, которые работают в научной и культурной области, сфере здравоохранения, образования, физической культуры и спорта, социального обеспечения, религии.

Следует сохранить договор на оказание благотворительной помощи и платежные документы. Они необходимы для взыскания вычета. Максимальный размер вычета — 25% годового дохода гражданина.

Пример. Годовой доход Игнатенко И.О. составил 700000 рублей. Она перечислила на благотворительность 85000 рублей. Рассчитаем, какую сумму она может вернуть. Это ¼ от годового дохода, то есть 175000 рублей. Вычисляем 13% от 85000 = 11050 рублей. Сумма меньше, чем 25% от годового дохода. Она будет перечислена Игнатенко И.О. в полном размере.

Что собой представляет льгота

Суть социального вычета заключается в уменьшении налогооблагаемой базы для расчета НДФЛ на суммы затрат, установленных законом. В результате исчисленный платеж, идущий в бюджет, уменьшается, а зарплата работника увеличивается.

Определен список затрат, которые могут быть использованы для данного вида государственной помощи (ст. 219 НК РФ). Это оплата:

• на благотворительность и пожертвование;
• собственного образования и обучения детей;
• лечения близких родственников и покупки медикаментов;
• взносов по договорам с НПФ;
• накопительной части собственной пенсии;
• за проведение независимой оценки квалификации.

Применить такой вычет может любой резидент РФ (проживающий в стране непрерывно не менее 183 дней за последний год), трудоустроенный официально, так как он должен отчислять НДФЛ.

Порядок предоставления социальных вычетов работодателем

Работодатель предоставляет социальные вычеты после получения необходимых документов в отношении всех доходов, полученных с начала года. Для этого при исчислении НДФЛ нужно уменьшить доход сотрудника на соответствующую сумму вычета, то есть с учетом социального вычета с работника будет взиматься меньшая сумма налога. Вычеты применяют к основной налоговой базе, облагаемой по ставке, предусмотренной п. 1 ст. 224 НК РФ.В общем случае она составляет 13%. На вычеты, не учтенные при определении основной налоговой базы, можно уменьшить облагаемые доходы от продажи имущества, стоимость подаренного имущества либо страховые выплаты, выплаты по пенсионному обеспечению за этот же год. Последним месяцем для начисления вычетов является декабрь либо месяц, в котором вычет учтен полностью. Если сумма вычетов оказалась больше суммы доходов за год, переносить остаток вычетов на следующий год нельзя. Если в налоговом периоде вычеты на обучение, лечение, фитнес или страхование жизни предоставлены работнику в размере меньше положенного, он может заявить их самостоятельно в налоговой декларации.

Важно! Социальный вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию работодатель может предоставить только по суммам, которые он удержал из выплат в пользу работника и перечислил в соответствующие фонды и (или) страховые организации.

Кoмпeнcaция зaтpaт нa лeкapcтвa

Чaщe вceгo poccиянe зaдaютcя вoпpocoм o тoм, кaк вepнyть 13 пpoцeнтoв зa мeдицинcкиe ycлyги, нo нe интepecyютcя вoзмoжнocтью кoмпeнcaции зa пpиoбpeтeниe лeкapcтвeнныx пpeпapaтoв. Teм нe мeнee, кoмпeнcиpoвaть дaннyю cтaтью pacxoдoв тoжe мoжнo зa cчeт cpeдcтв гocyдapcтвeннoгo бюджeтa. Пpи этoм вaжнo yчecть, чтo нaлoгoвый вычeт мoжeт быть oфopмлeн тoлькo в cлyчae пpиoбpeтeния мeдикaмeнтoв, пpoпиcaнныx вpaчoм нa нeпocpeдcтвeннoe лeчeниe бoльнoгo. Taкжe вaжнo yчecть, чтo:

• лeкapcтвa, пpиoбpeтaeмыe для вoccтaнoвлeния и peaбилитaции пocлe бoлeзни или oпepaции, нe вxoдят в чиcлo пpeпapaтoв, cтoимocть кoтopыx мoжeт быть кoмпeнcиpoвaнa;
• пoкyпкa лeкapcтвeнныx cpeдcтв, нe пpoпиcaнныx вpaчoм и coвepшeннaя пo coбcтвeннoй инициaтивe бoльнoгo или eгo близкиx, нe являeтcя ocнoвaниeм для пpeдocтaвлeния нaлoгoвoгo вычeтa.

Если человек в течении года осуществлял взносы на благотворительную деятельность, то он имеет право на социальные выплаты. К благотворительной деятельности относятся:

• оказание финансовой помощи благотворительной организации;
• вложение денежных средств в некоммерческие организации, которые ведут законодательную политику;
• финансовая помощь некоммерческим структурам, занимающихся разработкой проектов в области науки, здравоохранения, культуры, непрофессионального спорта, поддержки институтов экологи, защиты братьев наших меньших, помощи гражданам в защите от чрезвычайных ситуаций и т.п.;
• помощь религиозным объединения.

Как получить вычет в налоговой инспекции

В налоговую нужно обращаться уже после завершения календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и приобретение медикаментов⁴⁶(см. Схему 8). Туда же можно обратиться, если работодатель не смог предоставить вычет в полной сумме⁴⁷. Такое возможно, например, когда сотрудник оплатил лечение и медикаменты в сентябре, а подал заявление работодателю в ноябре, в результате работодатель смог предоставить вычет только за ноябрь и декабрь.

Причем для получения налоговых вычетов подать декларацию и обратиться с заявлением о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ можно в любое время в течение 3 лет по окончании года, в котором вы оплатили лечение⁴⁸.

Социальный вычет на лечение

Социальный налоговый вычет на лечение позволяет возместить расходы на медицинские услуги и медикаменты, потраченные в процессе лечения.

При этом социальный налоговый вычет на лечение можно получить не только за свое лечение, но и за медицинские услуги, оказанные детям (только до достижения 18 лет), родителям, а также супругу/супруге.

Чтобы получить данный вид вычета, физическое лицо должно иметь официальный заработок и платить подоходный налог.

Кроме того, должны быть выполнены следующие условия:

· лечебное учреждение должно обладать лицензией;

· произведенное лечение должно входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства №201.

· должны быть в наличии документы, подтверждающие оплату лечения.

Документы для налогового вычета на ребенка

В состав документов для предоставления стандартного налогового вычета входят:

• заявление;
• свидетельства о рождении всех детей;
• свидетельство о браке;
• решение суда об усыновлении (удочерении) для приёмного родителя;
• решение суда об установлении опеки для опекуна;
• справка учреждения образования для обучающегося очно ребёнка до 24 лет.

Если один из родителей планирует получать вычет в двойном размере, то дополнительно предоставляется заявление второго родителя об отказе от получения вычета либо документ, подтверждающий статус единственного родителя.

При оформлении социальных вычетов требуются:

• заявление на предоставление налогового вычета на ребенка;
• декларация 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ (со всех мест работы);
• документы, подтверждающие родство, если расходы производились в пользу родственников;
• справка из налоговой о непредоставлении социального вычета (если он оформляется через работодателя);
• документы, подтверждающие расходы (платёжки, квитанции);
• договор об оказании услуг (образовательных, медицинских, страховых).

Большей популярностью среди социальных видов пользуются льготы при обучении и лечении. Совокупная максимальная сумма вычета по расходам в этой группе — 120000 рублей. При заполнении декларации налогоплательщик сам принимает решение, по каким основаниям будет применяться уменьшение налогооблагаемой базы.

Если совокупные расходы на лечение и обучение, например более 120000 рублей, то в декларации лечение может отразиться по полному расходу, а обучение — на сумму остатка. И наоборот.

Только два вида расходов не включаются в общую суммы социальных выплат:

• взносы на благотворительность;
• оплата платного образования детей.

Похожие записи:

• Как получить алименты, если отец в тюрьме и что для этого нужно сделать
• 12 важных вопросов про налоговый вычет на покупку квартиры
• Новое для дачников: важные изменения 2022 в Закон о садоводстве и огородничестве